怎么理解放弃现金折扣信用成本的计算公式

商业信用筹资 2026-01-11 11:32:02

问题来源：

2.案例

某经销商按“1/20、n/60”的条件购入啤酒1,000万元。试计算：

（1）企业放弃折扣于第60天付款的信用成本率。

（2）如果企业可以于第80天支付1,000万元，信用成本率又是多少？

【答案】（1）如果企业第20天付款，需要支付990万元，如果放弃折扣在第60天付款，需要支付1,000万元。隐含的逻辑是企业第20天的990万元本金变成了第60天的本息合计1,000万元

单利：放弃现金折扣成本 = 1%1-1%×36060-20 = 9.09%

复利：放弃现金折扣成本 = (1+1%1-1%)^36060-20 - 1 = 9.47%

（2）第80天支付1,000万元，隐含的逻辑是第20天的990万元本金变成了第80天的1,000万元

单利：放弃现金折扣成本（展期）= 1%1-1%×36080-20 = 6.06%

成本降低 = 9.09% - 6.06% = 3.03%

复利：放弃现金折扣成本（展期）= (1+1%1-1%)^36080-20 - 1 = 6.22%

成本降低 = 9.47% - 6.22% = 3.25%。

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宫老师

2026-01-11 18:10:19 298人浏览

尊敬的学员，您好：

放弃现金折扣信用成本率=折扣百分比/（1-折扣百分比）*360/（信用期-折扣期）

将公式调整一下就是：折扣百分比/（1-折扣百分比）/（信用期-折扣期）*360

折扣百分比/（1-折扣百分比）表示的是实际现金折扣百分比，除以（信用期-折扣期）表示的是日折扣率，再乘以360表示的是年折扣率

每天努力，就会看到不一样的自己，加油！

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