按照相关规定，增值税申报收入包括开票收入、未开票收入、纳税评估收入、稽查查补收入等，因此未开票收入必须申报。从税法规定来看，取得收入应按照纳税义务时间来申报增值税，当达到纳税义务时间，即便没有开具发票也应申报纳税。例如，企业采用直接收款方式销售货物，在收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天，纳税义务...

在经济全球化浪潮中，企业跨境业务往来日益频繁，非居民企业相关税务问题愈发受到关注。为助力企业准确把握政策，合规处理税务事宜，我们梳理了一系列非居民企业高频问答。一、非居民企业的界定问：什么是非居民企业?答：依据《中华人民共和国企业所得税法》，非居民企业指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境...

为推动软件产业发展，国家出台了软件产品增值税即征即退政策，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退。这一政策极大地减轻了软件企业的负担，但并非所有软件产品相关业务都能享受该优惠，企业需留意以下 “不能享受” 的情形。一、软件产...

在数字化税收管理的大趋势下，数电发票已在全国范围推广应用。对于企业而言，正确开具免税、简易计税的数电发票，不仅关系到自身的税务合规，更与企业的经济利益紧密相连。稍有疏忽，就可能导致发票不合规，面临税务风险。下面为您详细梳理开具这类发票的关键注意事项。一、开票前：确认业务适用范围(一)免税业务界定政策依...

在日常经营中，企业常因业务需要聘请个人提供劳务，如设计、咨询、培训等。当收到个人代开的劳务费发票时，企业需留意，多数情况下有代扣代缴个人所得税的义务。若处理不当，将面临税务风险。下面，为您详细梳理相关要点。一、明确扣缴义务人身份《中华人民共和国个人所得税法》规定，向个人支付所得的单位或个人为扣缴义务...

涉税专业服务机构作为连接税务机关与纳税人的重要桥梁，其信息报送工作不仅关乎自身合规经营，更影响着税收征管秩序的规范与高效。不少机构在信息报送时，常因对政策要求不熟悉、流程不清晰导致延误或错报。今天，这份超详细的信息报送指南，从报送主体、内容、流程到注意事项全涵盖，帮你轻松搞定!一、先明确：哪些机构需...

房产税和城镇土地使用税(简称 “房土两税”)是企业和个人在持有房产、土地时需缴纳的重要税种。但在实际申报和缴纳过程中，很多纳税人因对政策细节把握不准，常踩入 “税务坑”，不仅可能面临补税、罚款，还会影响纳税信用。今天就来盘点房土两税的常见易错点，帮你轻松避开风险。一、房产税：这 5 个 “坑” 最易踩坑 1：...

在育儿成本日益攀升的当下，国家为减轻家庭育儿负担，推出了一系列暖心政策，其中育儿补贴备受关注。近日，财政部、国家税务总局发布公告，明确了育儿补贴的个人所得税政策，为广大家长带来了实实在在的福利。那么，育儿补贴究竟如何享受免征个人所得税政策?又该如何进行申报呢?让我们一起来详细了解一下。育儿补贴免征个人...

在实务中，企业经常开各种促销展业活动，会涉及向消费者个人赠送礼品或折扣销售的情形，此时会涉及消费者的个人所得税问题吗？一起开看看吧！政策来源于：浙江税务公众号说明：因政策不断变化，以上会计实操相关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。