成年人的快乐也很简单，比如一个大大的年终奖，能瞬间治愈很多不开心。但是小编提示大家高兴之余也不要忘记缴纳个人所得税，因为依法缴纳个人所得税是我们每个公民的义务。快来和小编一起看看在会计实操中，年终奖到底要不要并入综合所得吧！
更新时间：2023-02-22 15:26:56 查看全文>>
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年会奖品会计分录是什么
查看全文>>如果是礼品给员工的话：
借：管理费用—职工福利
贷：应付职工薪酬—职工福利
借：应付职工薪酬—职工福利
贷：银行存款/库存现金
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年会奖品入什么科目
查看全文>>年会奖品应计入“管理费用”或“销售费用”科目。具体选择哪个科目取决于奖品的性质和用途。如果奖品是为了奖励管理层或内部员工，应计入“管理费用”。如果是用于市场推广或奖励销售团队的奖品，则应计入“销售费用”。
购买年会奖品：
借：库存商品
贷：银行存款
发放年会奖品
借：管理费用/销售费用—职工福利费
贷：应付职工薪酬—应付福利费
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年终奖怎么计算个税
查看全文>>居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本公告所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：
应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
不过，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法只允许用一次。
例如，2025年1月，刘女士取得年终奖6万元，选择享受全年一次性奖金单独计税政策。在计算税款时，第一步，以全年一次性奖金收入6万元除以12个月，得到5000元；第二步，从按月换算后的综合所得税率表中，查找5000元对应的税率和速算扣除数，分别为10%和210；第三步，用6万元的奖金收入乘以税率，再减去速算扣除数，得到应纳税额。即60000×10%-210=5790（元），也就是说，刘女士的年终奖应缴纳个人所得税5790元。
另外，刘女士也可以选择将这笔6万元的年终奖并入当年综合所得计算纳税。
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年终奖个税汇算清缴税率
查看全文>>【问题】年终奖个税汇算清缴税率？
根据财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知（财税〔2018〕164号）
居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》财税〔2018〕164号所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：
应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。
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年终奖个税汇算清缴可以退税吗
查看全文>>【问题】年终奖个税汇算清缴可以退税吗？
根据中华人民共和国个人所得税法（ — ），纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。
申请退税是纳税人的权利，纳税人也可以放弃退税。
以下三种情况不需要进行年度汇算：
1.需要补税但综合所得年收入不超过12万元的；
2.年度汇算需补税金额不超过400元的；
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员工奖品需要交个税吗
查看全文>>【问题】员工奖品需要交个税吗？
个人所得税法实施条例第八条第（一）项规定，工资、薪金所得，指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。《财政部、国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税〔2011〕50号）第二条第二款规定，企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
根据上述规定，企业向本单位员工发放奖品属于“工资、薪金所得”，应并入取得奖品当月的工资、薪金一并代扣代缴个人所得税。向本单位以外的个人发放奖品，则应按照“其他所得”代扣代缴个人所得税。
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员工奖品需要交个税吗
查看全文>>【问题】员工奖品需要交个税吗？
职工的奖金和奖品是个人收入的一部分，应该做为个税的征收对像，申报个税。
工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。
《个人所得税法实施条例》第八条规定，税法第二条所说的各项个人所得的范围：
（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
（十）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。
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年终奖的个税分录怎样做
查看全文>>【问题】年终奖的个税分录怎样做？
关于年终奖的会计分录是：
借：管理费用-年终奖
贷：应付职工薪酬-工资
发放时：
借：应付职工薪酬-工资
津公网安备12010202000755号