合规风险包括哪些风险
就业咨询
职场陪伴
合规风险是指企业或机构因违反法律法规、监管规定、行业准则、内部规章制度等而可能遭受的法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。其涵盖范围广泛，可从不同维度划分为以下几类：
一、按合规对象分类
1. 法律法规风险
违反国家层面的法律、行政法规导致的风险。
例如：
金融机构违反《银行业监督管理法》《证券法》中的业务许可规定;
企业违反《劳动法》《环境保护法》导致的用工纠纷或环保处罚。
2. 监管规定风险
违反监管机构(如银保监会、证监会、税务局等)发布的具体监管细则、通知、指引等导致的风险。
例如：
证券公司未按证监会要求履行投资者适当性管理义务;
企业未按税务部门规定及时申报纳税或虚报税款。
3. 行业准则与自律规则风险
违反行业协会制定的自律公约、职业道德规范等导致的风险(虽非法律强制，但可能影响行业信誉或触发监管关注)。
例如：
会计师事务所违反注册会计师协会的审计准则;
互联网平台违反行业协会的用户信息保护公约。
4. 内部规章制度风险
违反企业自身制定的章程、业务流程、内控流程等导致的风险(内部规定通常是对外部合规要求的细化)。
例如：
员工未按公司流程审批对外签订合同，导致合同无效;
银行柜员违反内部反洗钱操作流程，未识别高风险交易。
二、按业务环节分类
市场准入合规风险：如未获得必要的经营许可证、资质证书开展业务(如无证经营金融业务)。
业务运营合规风险：如销售过程中虚假宣传、误导客户(如保险销售误导)、违规开展禁止类业务(如非法集资)。
财务合规风险：如财务造假、挪用资金、关联交易未合规披露等。
数据与隐私合规风险：如违反《个人信息保护法》，非法收集、泄露用户数据(如 APP 过度获取权限)。
合同合规风险：如合同条款违反法律强制性规定(如约定 “工伤概不负责”)、签约主体无资质等。
三、按风险来源分类
外部合规风险：因外部法律法规、监管政策变化(如突然收紧某类业务监管)，企业未能及时调整而导致的风险。
内部合规风险：因企业内部管理漏洞(如合规制度缺失、员工违规操作、高层授意违法)引发的风险。
延伸说明
合规风险与法律风险、操作风险存在交叉，但侧重点不同：
合规风险强调 “违反规定” 的后果(包括非法律类规定);
法律风险仅聚焦 “违反法律” 的民事、刑事或行政责任;
操作风险则更多因流程缺陷、人为失误导致，不一定涉及 “违规”。
有效管理合规风险需建立完善的合规体系，包括制度建设、员工培训、风险监测及违规问责等。
推荐阅读：
说明：因政策不断变化，以上会计实操相关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。
原创声明：本文内容来源于东奥会计在线会计实操教研团队整理，转载侵权，请勿转载。
热门问答
相关文章
津公网安备12010202000755号