月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”科目。
更新时间：2023-04-02 14:53:37 查看全文>>
-
集体福利进项税额转出会计分录
查看全文>>【问题】集体福利进项税额转出会计分录？
用于集体福利进项转出账务处理是：
借：管理费用—福利费
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费—未交增值税
-
白酒类增值税进项税是否可以抵扣
查看全文>>分四类情形处理：
（1）本来你公司就是销售酒水的，公司购买的酒，收到了增值税专用发票，当然允许抵扣增值税；
（2）若是你公司不是销售酒水的，但是你公司是一家餐饮酒店，公司购买的酒，用于酒店经营成本，收到了增值税专用发票，也是允许抵扣增值税的；
（3）若是你公司不是销售酒水的，也不属于餐饮酒店，公司购买的酒，用于无偿赠送客户当做礼品，收到了增值税专用发票，购进环节也是允许抵扣增值税的，但是无偿赠送的环节需要视同销售缴纳增值税；
（4）若是你公司不是销售酒水的，也不属于餐饮酒店，公司购买的酒，用于自己职工福利或者个人消费用，收到了增值税专用发票，不得抵扣增值税，即便是勾选认证了，也需要增值税做进项税额转出。
推荐阅读：
小规模纳税人税率是1%还是3%
-
统一支付水电费各分公司进项税如何处理
查看全文>>【问题】统一支付水电费，收到的发票，开一个调节单分配给同楼层的各个分公司，那进项税是怎么处理？
你好。收到分割单的一方，不能抵扣进项税。
接收发票的一方，进项税认证后，将分割单转出的进项税额，计入进项税额转出。
-
购进一批商品进项税率是13%出口退税税率是9%怎么做账
查看全文>>【问题】购进一批商品，进项税率是13%，出口退税税率是9%，怎么做账?
购入时：
借：库存商品-出口库存-A产品
应交税费-应交增值税-进项税额-出口进项税额(如果记账时还未勾选确认的，先进应交税费-待认证进项税额)
贷：应付账款-人民币-A供货商
-
认证错发票可以做进项税转出吗
查看全文>>认证错了发票，那个发票不能抵扣，现在还没有申报，能不能直接做进项税转出？
尊敬的学员，你好：
认证了之后没有抵扣的话，不用做任何处理的。税费做账入成本或费用就好了。
-
非公司人员报销火车票进项税额能抵扣吗
查看全文>>非公司人员帮公司送资料，发生的火车票费用，公司给予报销，进项税额能抵扣吗？
尊敬的学员，你好：
不可以的。关于旅客的身份问题，还有注意：
-
进项税额抵扣分析
查看全文>>2月有一笔业务招待的进项税额抵扣了，可以在4月转出吗？
尊敬的学员，你好：
可以。
-
业务招待费专票的进项税额能否抵扣
查看全文>>业务招待费专票的进项税额能否抵扣？
尊敬的学员，你好：
业务招待费要区分是否属于交际应酬消费还是其他。
津公网安备12010202000755号