待摊项准则里不包含这些项，而且摊销期都是一年以上的才能入的科目，进项税金待抵扣，是“应交税费——待抵扣进项税金（额）”，需要转到“应交税费——待抵扣进项税金”。
更新时间：2023-04-08 17:26:24 查看全文>>
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进项税额转出怎么做账务处理
查看全文>>【问题】进项税额转出怎么做账务处理？
①货物用于集体福利和个人消费的账务处理
借：应付职工薪酬-职工福利费
贷：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额转出）
②货物发生非正常损失的账务处理
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应交税费—应交增值税—进项税额如何做账务处理
查看全文>>【问题】应交税费—应交增值税—进项税额如何做账务处理？
（1）一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产。
借：材料采购/在途物资/原材料/库存商品/生产成本/无形资产/固定资产/管理费用等
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款/应付票据/银行存款
（2）发生退货的，如原增值税专用发票已做认证，收到销售方开具的增值税红字发票。
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公司有贷款银行是有专票开给我们可以抵扣进项税吗
查看全文>>【问题】公司有贷款，我记得银行是有专票开给我们可以抵扣进项税，是吗？
“购进的贷款服务"不得从销项税额中抵扣，并同时规定,纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
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收到含有代订机票的普通费发票是否可以认证进项税
查看全文>>【问题】收到含有“代订机票”的普通费发票是否可以认证进项税？
机票代订服务开具的普通发票，属于中介收取的代理手续费，不同于公告规定的机票的普通电子发票，因此，代订服务收取服务费开具的普通发票，不能抵扣进项税。
法律依据
【政策依据】
财政部税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告
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可以凭丢失发票的复印件记账和抵扣进项税额吗
查看全文>>【问题】发票丢失，可以凭丢失发票的复印件记账和抵扣进项税额吗?
纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。
【政策依据】
国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告 国家税务总局公告2020年第1号
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认证错发票可以做进项税转出吗
查看全文>>认证错了发票，那个发票不能抵扣，现在还没有申报，能不能直接做进项税转出？
尊敬的学员，你好：
认证了之后没有抵扣的话，不用做任何处理的。税费做账入成本或费用就好了。
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公路铁路过桥费的进项税怎么计算
查看全文>>公路、铁路过桥费的进项税怎么计算？
尊敬的学员，您好：
2018年1月1日至6月30日：
1．纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票（不含财政票据）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3%；
2．一、二级公路通行费：2018年1月1日至12月31日，纳税人支付的一级、二级公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票（不含财政票据）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额：一级、二级公路通行费可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%；
3．桥、闸通行费：纳税人支付的桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%。
根据财政部通知，2018年7月1日起，高速公路通行费纸质发票将不能再抵扣，仅通行费增值税电子普通发票可以抵扣进项税额。
津公网安备12010202000755号