货币期货是金融期货吗？货币期货交易又称“外汇期货交易”，是金融期货的一种。是在金融期货市场内买卖双方约定某一时间，按照已经确定的汇率，
更新时间：2023-12-08 10:39:53 查看全文>>
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营运资金的计算公式
查看全文>>【问题】营运资金的计算公式？
营运资金也称为营运资本，是企业流动资产总额减去流动负债总额后的净额。即企业在经营中可供使用、周转的流动资金净额。
营运资金计算公式 营运资金=流动资产-流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）
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货币资金期末余额怎么算
查看全文>>【问题】货币资金期末余额怎么算？
货币资金包括库存现金、银行存款和其他的货币资金。在计算期末数时，将库存现金、银行存款和其他货币资金三个账户的期末余额相加即可得到货币资金的期末余额。
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货币资金减少的主要原因
查看全文>>【问题】货币资金减少的主要原因？
企业货币资金减少的原因主要有以下几种：
（1）企业的经营活动支付：企业需要采购原材料、支付员工工资、日常的办公用品等管理工作需要等支出，都会导致企业货币资金减少。
（2）企业的投资活动支付：企业进行投资活动，如购置厂房、办公楼、大型设备、无形资产等，都需要支付大量的资金，这些支出也会导致企业货币资金减少。
（3）筹资活动支付：企业进行发行债券、股票等融资活动时需要支付相关费用，比如支付股利和利息、归还借款等，这些支出也会导致企业货币资金减少。
（4）税费支出：企业需要缴纳各种税费，如所得税、增值税、附加税等,这些支出也会导致企业货币资金减少。
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货币资金占总资产比例多少比较好
查看全文>>货币资金资产比一般在15%-25%之间较合适，但具体的比例也要根据企业的实际情况综合考虑。货币资金资产比的计算公式为：货币资金资产比=货币资金总额÷资产总额×100%。该比例实质上是反映企业日常生产经营过程中资产流动性的重要财务指标。
如果企业货币资金占总资产的比例过低，说明企业实际可用的流动性资金比较少，不利于处理短期内的债务偿还工作；如果企业货币资金占总资产的比例过高，说明企业可能积压较多的库存现金和银行存款，需要提高对货币资金的利用效率。企业应当根据实际情况调整经营策略。
货币资金主要特点
1.流动性最强
货币资金可以迅速的转变为其他资产或偿还债务，是企业资产中流动性最强的部分。
2.收益性低
货币资金的最大特点是高流动性，可以随时用于支付和交易。为了保持这种流动性，货币资金通常以现金或活期存款的形式存在，而这些形式的收益率非常低甚至为零。
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货币资金审计流程把被函证银行地址查询并打印在底稿现实中也这么做吗
查看全文>>【问题】货币资金审计流程，把被函证银行地址查询并打印在底稿，现实中也这么做吗？
第一年的时候需要执行这个地址核对工作，连续承接关注一下变化就行了。
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货币资金审计的控制点是什么
查看全文>>【问题】货币资金审计的控制点是什么？
一般而言，一个良好的货币资金内部控制应该做到以下几点：
（1）授权审批。对货币资金业务建立严格授权批准制度，明确规定审批人员对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，以及经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。对于重大货币资金支付业务，可建立责任追究制度。授权应在业务执行之前完成，如果业务实际支出超出授权金额范围，应按原授权程序追加授权的金额。
（2）不相容职务分离。在选择办理货币资金业务的人员时，应考虑其职业操守，且不得由一人办理货币资金业务的全过程：如出纳人员不得兼任稽核、会计档保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。为有效防范和揭示可能存在的控制漏洞，应视具体情况定期或不定期的进行岗位轮换。
（3）货币资产管理。企业应建立包括以下内容在内的货币资金管理制度：
a.企业一切款项，除国家另有规定外，都必须当日送存银行，以控制现金坐支;除零用金或定额备用金外，一切支出应使用支票等通过银行结算。
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货币资金穿行测试选应收账款销售费用管理费用吗
查看全文>>【问题】货币资金穿行测试选应收账款，销售费用，管理费用，每月都选了这3个科目，合适吗？
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货币资金库存现金的科目底稿实质性程序有哪些
查看全文>>货币资金库存现金的科目底稿实质性程序有哪些？
尊敬的学员您好：
根据准则的要求可以执行以下程序：
1、核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。
2、监盘库存现金：
(1)制定监盘计划，确定监盘时间；
(2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批准后作出调整；
津公网安备12010202000755号