开具发票时盖错章了，怎么办？

发票开具这一工作内容对于会计人员来说并不陌生。开具发票应该严格按照规定进行，准确填写发票内容，加盖相关专用章，确保发票的合规性与合法性。相关规定指出，单位和个人在开具发票时，应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。那么，开具发票时盖错章了，怎么办？

答：应该按照开错发票处理，按照规定冲红或者作废。

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》规定：

“第二十六条　开具纸质发票后，如发生销售退回、开票有误、应税服务中止等情形，需要作废发票的，应当收回原发票全部联次并注明“作废”字样后作废发票。开具纸质发票后，如发生销售退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字发票的，应当收回原发票全部联次并注明“红冲”字样后开具红字发票。无法收回原发票全部联次的，应当取得对方有效证明后开具红字发票。”

“第二十七条　开具电子发票后，如发生销售退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形的，应当按照规定开具红字发票。”

“第二十八条　单位和个人在开具发票时，应当填写项目齐全，内容真实。开具纸质发票应当按照发票号码顺序填开，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。”

（本文来源：国家税务总局12366纳税服务平台）