没有差异需做银行存款余额调节表吗？由谁做？提交给谁？

银行存款余额调节表 2025-08-18 13:40:17

问题来源：

第七章银行存款余额调节表编制

银行存款余额调节表编制

当账面银行余额与银行对账单余额不一致时，需要将两个金额进行调节（银行存款余额调节表），调节后的余额仍然不一致时，需要进行账面检查，是否存在错账。

左边：

1.银行已收，企业未收款项：银行账户内已经收到钱了，但是企业还没有记账

2.银行已付，企业未付款项：钱已经从账户内划走，但是企业还没有记账

右边：

3.企业已收，银行未收款项：企业已将收到的款记账，但银行账户内钱还没有到账

4.企业已付，银行未付款项：企业已经将付款记账，但是银行账户内钱还有没划走

实操中的未达账项存在吗？

原：实时电汇；普通转账；时间限制

现：汇路方便，分笔支付

情况1和情况2一般是财务收到银行盖章回单的时间已经是在结账之后，所以没有及时入账而导致形成未达账项。

在有网银的情况下，以上情况一般不会发生，如果企业没有网银，以上情况有可能发生。

或有些国有企业，要求每月月底必须结账，而在结账后，突然有了收款等情况，即会出现未达账项。

情况3和情况4，比如业务收付以支票结算，企业开出支票以支票根入账，但对方尚未将支票存入银行；或企业在收到支票后先记账，出纳尚未将支票存入银行，所以银行款项没有到账。

银行存款余额调节表调节原理：

【左边】银行存款科目余额＋未记账银行收款－未记账银行付款＝【右边】银行账户内资金余额＋已记账未到账收款－已记账未划扣付款

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苏老师

2025-08-19 11:25:36 190人浏览

同学您好，没有就不用做，有就出纳做，做好了给总帐会计就行。

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