注会税法题型及分值具体是怎么设计的？
注会税法考试因其知识点琐碎、计算与记忆并重而令不少考生望而生畏。其不仅考查基础知识的掌握，更注重对税收政策实际应用能力的考查。掌握其题型与分值设计，犹如获得通关密码，能让备考事半功倍。
一、注会税法题型及分值具体是怎么设计的？
注会税法考试总分为100分，合格分数线为60，其的题型和分值设计经过精心规划，客观题与主观题各占50分，每年的教材都会发生或多或少的变动，知识点多且碎，会涉及到少量计算，与会计、审计关联度高，学习难度不大，就是记忆起来比较费时间。考试题量大，相当考验考生做题的熟练程度与速度。
题型 | 题量 | 单题分值 | 总分 | 评分标准 |
单选题 | 26题 | 1分 | 26分 | 每小题只有一个正确答案，请从每小题的备选答案中选出一个你认为正确的答案，用鼠标点击相应的选项。 |
多选题 | 16题 | 1. 5分 | 24分 | 每小题均有多个正确答案，请从每小题的备选答案中选出你认为正确的答案，用鼠标点击相应的选项。每小题所有答案选择正确的得分，不答、错答、漏答均不得分。 |
计算问答题 | 4题 | 5分 | 20分 | 其中一道小题可以选用中文或英文解答，请仔细阅读答题要求。如使用英文解答，须全部使用英文，答题正确的，增加5分。涉及计算的，要求列出计算步骤。 |
综合题 | 2题 | / | 30分 | 涉及计算的，要求列出计算步骤。 |
特别提示：
1. 本试题卷计算问答题中有一道小题可以选用中文或英文解答，请仔细阅读答题要求。如使用英文解答，须全部使用英文，答题正确的，增加5分。试卷最高得分为105分。本科目合格分数线为60分。
2. 答题中如需用到“综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴率表”和“按月换算后的综合所得税率表”，可查阅本试题卷计算问答题中相关小题所附的税率表。
3. 涉及计算的，计算结果如有小数，保留两位小数，两位小数后四舍五入。
4. 考生在草稿纸上答题一律无效。考试结束后，不得将草稿纸带出考场。
二、注会考试税法的备考策略与应试技巧：如何攻克主观题？
针对注会税法考试的题型特点和命题规律，考生需要制定有针对性的备考策略和应试技巧，特别是对于难度较高的主观题部分。以下是注会税法各章节重要程度及分值分布概览：
章名 | 重要程度 | 各章的主要考点 | 分值 |
第一章 税法总论 | ★ | 税法的基本原则和适用原则 税法要素 税收立法的程序 税收征收管理范围划分 税收收入的划分 发展涉税专业服务、促进税法遵从 | 2.5分 |
第二章 增值税法 | ★★★ | 增值税的征税范围 税率与征收率的适用 一般纳税人选择适用简易计税的情形 扣缴计税方法 增值税销项税额的计算 增值税进项税额的确认和计算 一般计税方法的应纳税额计算 简易征税方法的应纳税额计算 特定应税行为的增值税计征方法 进口货物应纳税额的计算 税收优惠 纳税义务发生时间 | 18.5分 |
第三章 消费税法 | ★★★ | 消费税的15个税目 消费税计税依据的特殊规定 消费税的3个计税方法及应纳税额计算 已纳消费税的扣除 消费税出口退税的计算 消费税的征税环节 消费税纳税地点 | - |
第四章 企业所得税法 | ★★★ | 企业所得税的税率 收入总额、不征税收入以及免税收入 扣除项目 长期待摊费用的处理 企业重组的税务处理 税收优惠 应纳税额的计算 源泉扣缴 | - |
第五章 个人所得税法 | ★★★ | 个人所得税的征税范围 综合所得 专项附加扣除 税收优惠 应纳税额的计算 应纳税额计算的特殊问题 居民个人和非居民个人的区别 征收管理 | - |
第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 | ★★ | 城建税及附加的计税（征）依据和应纳税（数）额的计算 城建税及附加的减免政策和征收管理 烟叶税应纳税额的计算与征收管理 | 1.5分 |
第七章 关税法和船舶吨税法 | ★★ | 关税税率 关税完税价格 关税应纳税额的计算 跨境电子商务零售进口税收政策 关税的税收优惠 关税的强制执行 船舶吨税的税收优惠 | - |
第八章 资源税法和环境保护税法 | ★★ | 资源税的税目与税率 资源税应纳税额的计算 资源税的减税、免税项目 环境保护税的纳税人和税目 环境保护税的税收优惠 | 8分 |
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 | ★★ | 城镇土地使用税的税率、计税依据和应纳税额的计算 城镇土地使用税的税收优惠 城镇土地使用税的征收管理 耕地占用税的税收优惠和征收管理 | - |
第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 | 房产税契税 ★★ 土地增值税 ★★★ | 房产税税率、计税依据和应纳税额的计算 房产税的纳税义务发生时间 契税的征税范围 契税的税率、计税依据和应纳税额的计算 契税的税收优惠 土地增值税扣除项目的确定 土地增值税应纳税额的计算 房地产开发企业土地增值税清算 | 11分 |
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 | ★★ | 车辆购置税的计税依据 车辆购置税应纳税额的计算 车船税应纳税额的计算与代缴纳 车船税的税收优惠 印花税的税目 印花税应纳税额的计算 | - |
第十二章 国际税收税务管理实务 | ★★ | 中国境内机构和个人对外付汇的税收管理 境外所得税收管理 税基侵蚀和利润转移项目 一般反避税 特别纳税调整 | - |
第十三章 税收征收管理法 | ★ | 《税收征收管理法》的适用范围 税务登记管理 纳税申报管理 税款征收制度 纳税担保 纳税信用管理 | - |
第十四章 税务行政法制 | ★ | 税务行政处罚的设定、种类和主体 税务行政复议范围、管辖、申请 税务行政诉讼的原则、起诉和受理 | - |
▶主观题攻克策略
对于计算问答题和综合题，建议采用“业务场景→税种识别→政策依据→计算过程”的四步分析法。对于综合题，建议预留30分钟/题的答题时间，先读问题再看资料，快速定位考点。
在解答过程中，要注意分步骤列式，标注政策依据。对于涉及计算的题目，即使最终结果错误，只要步骤正确，仍可能获得部分分数。
▶客观题答题技巧
对于选择题，可以采用“排除法+关键词定位”的策略。基干项与正确的选择答案几乎直接抄自于指定教材或法规，因此熟读教材是关键。多选题要特别关注“反向选择题”，如“不属于免税范围的项目”。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，东奥会计在线提供的注会考试科目等信息仅供大家参考，如有异议，请考生以官方公布的内容为准！
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