可转换公司债券交易规则是有定价；交易方式：交易费用、购买途径。
更新时间：2023-01-18 14:18:43 查看全文>>
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可转换公司债券列报
查看全文>>可转换公司债券列报是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的特殊企业债券的披露。
可转换债券定义
可转换债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券。
如果债券持有人不想转换，则可以继续持有债券，直到偿还期满时收取本金和利息，或者在流通市场出售变现。
如果持有人看好发债公司股票增值潜力，在宽限期之后可以行使转换权，按照预定转换价格将债券转换成为股票，发债公司不得拒绝。该债券利率一般低于普通公司的债券利率，企业发行可转换债券可以降低筹资成本。
可转换债券持有人还享有在一定条件下将债券回售给发行人的权利，发行人在一定条件下拥有强制赎回债券的权利。
按照转股权是否与可转换债券分离分类
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可转换债券的基本性质
查看全文>>可转换债券的基本性质：证券期权性。可转换债券实质上是一种未来的买入期权。资本转换性。可转换债券在正常持有期，属于债权性质;转换成股票后，属于股权性质。赎回与回售。可转换债券一般都会有赎回条款，发债公司在可转换债券转换前，可以按一定条件赎回债券。
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公司债券
查看全文>>公司债券是指股份公司在一定时期内 (如10年或20年) 为追加资本而发行的借款凭证。对于持有人来说，它只是向公司提供贷款的证书，所反映的只是一种普通的债权债务关系。
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债券价值影响因素
查看全文>>债券价值影响因素：
1、面值
面值越大，债券价值越大(同向)。
2、票面利率
票面利率越大，债券价值越大(同向)。
3、折现率
折现率越大，债券价值越小(反向)。
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债券资本成本率是多少
查看全文>>债券资金成本率＝（债券面值×票面利率）×（1－所得税率）/[债券的发行价格×（1－债券筹资费率）] 。资本成本率是指公司用资费用与有效筹资额之间的比率，通常用百分比表示。在公司筹资实务中，通常运用资本成本的相对数，即资本成本率。
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优先股与债券区别
查看全文>>优先股和债券的区别：
会计科目上：债券属于企业的负债，优先股属于对企业的投资，计入资本，对于投资者而言是所有者权益
在企业清算时，债券的求偿权优先于优先股
计算利润时，债券利息收入税前列支，优先股税后列支
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什么情况下可转换债券持有到期
查看全文>>有的可转换债券附有回售条款，规定当公司股票的市场价格持续低于转股价（即按约定可转换债券转换成股票的价格）达到一定幅度时，债券持有人可以把债券按约定条件回售给债券发行人。可转换债券的发行人拥有强制赎回债券的权利。一些可转换债券在发行时附有强制赎回条款，规定在一定时期内，若公司股票的市场价格高于转股价达到一定幅度并持续一段时间时，发行人可按约定条件强制赎回债券。
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长期债券投资
查看全文>>长期债权投资,是指对在1年内(含1年)不能变现或不准备随时变现的债券和其他长期债权的投资。企业进行长期债券投资的目的主要是为了获得稳定的收益。
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