证券期权性：可转换债券实质上是一种未来的买入期权。资本转换性：在正常持有期，属于债权性质;转换成股票后，属于股权性质。赎回与回售：一般会有赎回条款和回售条款。
更新时间：2023-01-30 15:07:09 查看全文>>
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发行债券的条件有哪些,公司债券的种类,发行公司债券的筹资特点
查看全文>>发行债券的条件
在我国，根据《公司法》的规定，股份有限公司和有限责任公司，具有发行债券的资格。
公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
公司债券的种类
按是否能够转换成公司股权，公司债券分为可转换债券与不可转换债券。
可转换债券，是指债券持有者可以在规定的时间内按规定的价格转换为发债公司股票的一种债券。这种债券在发行时，对债券转换为股票的价格和比率等都做了详细规定。《公司法》规定，可转换债券的发行主体是股份有限公司中的上市公司。
不可转换债券，是指不能转换为发债公司股票的债券，大多数公司债券属于这种类型。
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本票和债券的区别,本票,债券
查看全文>>本票和债券的区别
本票为票据，债券为证券。两者概念有着本质上的区别。根据《票据法》第七十三条的规定：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本法所称本票，是指银行本票。债券是政府、企业、银行等债务人为筹集资金，按照法定程序发行并向债权人承诺于指定日期还本付息的有价证券。
本票
本票，是指发票人自己于到期日无条件支付一定金额给收款人的票据。这种票据只涉及出票人和收款人两方。出票人签发本票并自负付款义务。本票一般应载明："本票"字样，无条件支付承诺，收款人或其指定人(无收款人名字则以持票人为收款人)，支付金额，签发日期和地点，付款日期和地点，发票人签名等等。
按票面是否载明受款人姓名，本票可分为记名本票和不记名本票。按票面有无到期日期可分为定期本票和即期本票。本票不需经承兑，出票人出票后即负付款责任。
债券
债券是政府、企业、银行等债务人为筹集资金,按照法定程序发行并向债权人承诺于指定日期还本付息的有价证券。
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可转换债券的核算
查看全文>>可转换债券的核算，公司发行可转换公司债券并进行初始确认时，要将其包含的负债和权益成份进行分拆—负债成份确认为“应付债券—可转换公司债券”，权益成份确认为“资本公积—其他资本公积”。在分拆时，应该对负债成份的未来现金流量进行折现确定为负债成份的初始确认金额；再按发行价格总额扣除负债成份初始确认金额后的价值为权益成份初始确认金额。可转公司债券的发行费用应该在负债成份和权益成份之间按照各自相对公允价值进行分摊。
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债券投资收益率
查看全文>>债券收益率是投资于债券上每年产生出的收益总额与投资本金总量之间的比率。决定债券收益率的要素主要有三个： 即利率、期限、购买价格。这三个要素之间的变动决定了债券收益率的高低。
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到期一次还本付息债券资本成本怎么计算
查看全文>>单利计息、到期一次还本付息的债券：发行价格×(1-筹资费用率)=债券面值×(1+债券期限×票面利率)×(P/S，r，n)-债券面值×票面利率×所得税率×(P/A，r，n)。
复利计息、到期一次还本付息的债券：发行价格×(1-筹资费用率)=债券面值×(S/P，票面利率，n)×(P/S，r，n)-各期利息抵税现值之和
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什么是非公开发行可交换公司债券
查看全文>>公开发行债券就是私募发行，是指面向少数特定的投资者发行债券，一般以少数关系密切的单位和个人为发行对象，不对所有的投资者公开出售。
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可转换债券中签后什么时间缴款
查看全文>>T日为网上申购日，T+2日为中签缴款日。T+2日当天15时前确保账户可用资金充足。注意：投资者连续12个月内累计出现3次中签但未足额缴款的情形时，自第三次放弃认购的次日起6个月(按180个自然日计算，含次日)内不得参与新股、可转债、可交换债的申购，放弃认购的次数按照投资者实际放弃认购的新股、可转债、可交换债次数合并计算。
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可转换债券怎么买
查看全文>>开股票交易软件，进入买入页面，输入申购代码，该可转债的信息便会自动显示出来。然后按照提示，顶格（最大可买）申购即可。注意：可转债的发行面值为100元，申购最小单位为10张，每个账户申购数量不得超过申购上限，若超过该上限，该笔申购无效。重复申购和多账户申购每个账户只能申购一次，一经申购不得撤单，同一账户的多次申购委托除首次申购外，均视作无效申购。付款：T日为网上申购日，T+2日为中签缴款日。T+2日当天15时前确保账户可用资金充足。注意：投资者连续12个月内累计出现3次中签但未足额缴款的情形时，自第三次放弃认购的次日起6个月(按180个自然日计算，含次日)内不得参与新股、可转债、可交换债的申购，放弃认购的次数按照投资者实际放弃认购的新股、可转债、可交换债次数合并计算。
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