公司所得税费用算法为：收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。公司所得税费用有两种计算方法：直接法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损；间接法：应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额；公司所得税费用是指公司经营利润应交纳的所得税。
更新时间：2023-01-25 16:35:46 查看全文>>
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可抵扣暂时性差异是什么意思
查看全文>>可抵扣暂时性差异，是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。
可抵扣暂时性差异通常产生于以下情况：
资产的账面价值小于其计税基础；
负债的账面价值大于其计税基础。
特殊项目产生的暂时性差异：
1.未作为资产、负债确认的项目产生的暂时性差异
某些交易或事项发生以后，因为不符合资产、负债的确认某条件而未体现为资产负债表中的资产或负债，但按照税法规定能够确定其计税基础的，其账面价值0与计税基础之间的差异也构成暂时性差异。
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资产的计税基础怎么理解
查看全文>>资产的计税基础是指在企业收回资产账面价值的过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额，即某一项资产在未来期间计税时可以税前抵扣的金额。企业应当按照适用的税法规定计算确定资产的计税基础。
(一)固定资产
账面价值=实际成本-会计累计折旧-固定资产减值准备
计税基础=实际成本-税法累计折旧
(二)无形资产
1.使用寿命有限的无形资产
账面价值=实际成本-会计累计摊销-无形资产减值准备
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缴纳所得税的会计分录,所得税费用,应交所得税的科目设置
查看全文>>缴纳所得税的会计分录
计提
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
缴纳
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
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所得税年报怎么报
查看全文>>所得税年报申报，所得税年报属于国税申报的，就直接登录申报网站进行填写申报。属于地税申报的，就去专管员处拷贝所得税汇算清缴软件，或登录当地地税网站下载该软件，然后填写完整，进行提交申报，并打印纸质报表到地税窗口办理。
企业所得税是税务机关对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。其基本税率是25%，适用于居民企业和中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业。
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当期所得税和所得税费用吗,所得税费用的计算解说
查看全文>>当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。当期所得税不是利润表中的所得税费用，而是当期确认的应交所得税。
所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。企业在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。即：所得税费用(或收益)=当期所得税+递延所得税费用(-递延所得税收益)。
所得税费用的计算解说
⑴本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
⑵本科目可按"当期所得税费用"、"递延所得税费用"进行明细核算。
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查账征收企业所得税怎么算
查看全文>>查账征收企业所得税计算：
应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率计算缴纳
应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金+营业外收入-营业外支出+(-)纳税调整额
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利润表所得税费用计算公式
查看全文>>所得税费用的计算有两种方法：一种是倒挤的：所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产，另一种是直接计算的：所得税费用=（会计利润+或-永久性差异）×25%
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