当月开的发票是不是可以先从税控盘里面作废？

如果纳税人未按照税务局的要求办理税控盘注销手续，可能会被视为未履行税务管理义务，从而面临相应的法律责任。

税控盘和发票是税务管理的重要组成部分，用于确保税收的准确性和完整性。税务局要求注销税控盘，通常是基于税收管理的需要，如纳税人注销、税务登记变更等情况。

税控盘数据怎么导入进全电系统里

电子发票服务平台提供【税控批量导入功能】，用于对接税控系统，将税务Ukey、税控盘、金税盘开票系统导出的项目信息/客户信息通过该功能直接导入。

税控盘导出路径：系统设置——客户编码/增值税类商品编码——导出

通过本省电子税务局进入“我要办税”模块，功能菜单依次选择【开票业务】-【开票信息维护】。点击【项目信息维护】进入界面，点击【税控批量导入】按钮。系统弹出批量导入页面，点击【选择文件】即可浏览本地文件，选择此前从税控盘导出的开票项目信息文件上传。导入完毕后，点击【保存】按钮。

点击【客户信息维护】进入界面，点击【税控批量导入】按钮。系统弹出批量导入页面，点击【选择文件】即可浏览本地文件，选择此前从税控盘导出的客户信息文件上传。导入完毕后，点击【保存】按钮。

【问题】税控盘必须每月反写吗？

是的，反写就是清卡的意思，是指为了不影响本月的开票，就要把存有上个月的已经向税务机关申报完成的数据清除，以便继续使用。假如这一个信息内容不清除掉，下期纳税申报时税控盘里还存有上一期申报信息，下月便会被锁死，无法再次申报纳税。

【问题】税控盘是每月必须抄报么？

小规模纳税人和一般纳税人，不论上月是否开票，每月月初都必须登陆开票软件进行抄报，一般纳税人每月登录申报软件进行申报（小规模季报月 1、4、7、10 月需要季报），然后再清卡，否则金税盘会锁死，影响正常使用，造成逾期处罚。

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【问题】税控盘为什么要清盘？

税控盘每个月清盘指的是每个月把税控盘里的数据信息（在报税前企业的自身发票信息）复制到国家税务局系統里。假如这一个信息内容不清除掉，下期纳税申报时税控盘里还存有上一期申报信息，下月便会被锁死，无法再次申报纳税。因此，每个月财会人员都需要抄税、税控盘清盘。

税控盘清盘的具体操作步骤：

1. 在税务申报法定期限之内结束税务申报的工作后，首先登录开票系统，随后选择“远程抄报”，见到弹出窗口的页面就逐个点击，分别为：申报纳税状态-远程抄报-申报纳税结果-清卡操作。最终的清卡操作便是清盘；

2. 查看是不是清卡完成：

流程为：申报纳税处理-状态查看-查看开税票截止时间。若时间显示为下个月的月中，则意味着清卡完成；若为这个月月中，则意味着清卡未完成。

【问题】购买税盘记什么科目？

根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）的规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。

买税控盘的具体账务处理怎么做？

按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目。

企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

【问题】购买税盘如何进行账务处理操作？

根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）的规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。

买税控盘的具体账务处理怎么做？

按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目。

企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

企业购买税控盘产生的费用支出及缴纳的技术服务费，按规定允许全额抵扣。

根据《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕22号）有关规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记”应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记”应交税费——应交增值税”科目），贷记”管理费用”等科目。

购买税控盘账务处理如下：

1.初次购入时：

借：固定资产（价款+税款）

贷：银行存款等

2.按规定抵减的增值税应纳税额：

想注销税控盘，但里面有纸质发票，可以先把这些发票用完，然后再进行税控盘的注销。也可以选择作废剩余发票，然后在电子税务局验旧。

如果税控盘里面有电子发票，可以进行远程注销，插入税控设备，登录增值税发票开票软件，如您具备远程注销税控设备资格，则系统自动弹出提示。点击【确定】，系统自动进行是否存在空白发票、是否未上传发票、是否征期抄报的校验。如校验通过，则自动弹出“是否确认启用注销程序”的提醒，如您确认注销，开票软件再次向税务局端发起查询远程注销税控设备的资格，如具备资格则自动进行税控设备远程注销。远程注销完成后，弹出远程注销成功的提示信息。如校验不通过，系统会自动弹出原因提示，您需要按提示完成对应业务，重启开票软件后即可再次进行远程注销税控设备操作。

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