年终奖个税汇算清缴税率？全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。
更新时间：2023-07-22 15:41:20 查看全文>>
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年会奖品会计分录是什么
查看全文>>如果是礼品给员工的话：
借：管理费用—职工福利
贷：应付职工薪酬—职工福利
借：应付职工薪酬—职工福利
贷：银行存款/库存现金
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年会奖品计入什么费用
查看全文>>对于只有本公司员工参与的年会，其奖品计入到管理费用-福利费科目，
借：管理费用—职工福利
贷：应付职工薪酬—职工福利
借：应付职工薪酬—职工福利
贷：银行存款/库存现金
年终奖品扣税会计分录
礼品赠与员工的话，如果是对方支付个税：
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年终奖怎么计算个税
查看全文>>居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本公告所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：
应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
不过，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法只允许用一次。
例如，2025年1月，刘女士取得年终奖6万元，选择享受全年一次性奖金单独计税政策。在计算税款时，第一步，以全年一次性奖金收入6万元除以12个月，得到5000元；第二步，从按月换算后的综合所得税率表中，查找5000元对应的税率和速算扣除数，分别为10%和210；第三步，用6万元的奖金收入乘以税率，再减去速算扣除数，得到应纳税额。即60000×10%-210=5790（元），也就是说，刘女士的年终奖应缴纳个人所得税5790元。
另外，刘女士也可以选择将这笔6万元的年终奖并入当年综合所得计算纳税。
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公司发的奖品要交税吗
查看全文>>【问题】公司发的奖品要交税吗？
公司发放给员工的奖品需要缴纳个人所得税。
应当按照取得工资、薪金所得应当缴纳个人所得税。
工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
对个人取得企业派发的现金网络红包，应按照偶然所得项目计算缴纳个人所得税,税款由派发红包的企业代扣代缴。
个人之间派发的现金网络红包，不属于个人所得税法规定的应税所得，不征收个人所得税。
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员工奖品需要交个税吗
查看全文>>【问题】员工奖品需要交个税吗？
个人所得税法实施条例第八条第（一）项规定，工资、薪金所得，指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。《财政部、国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税〔2011〕50号）第二条第二款规定，企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
根据上述规定，企业向本单位员工发放奖品属于“工资、薪金所得”，应并入取得奖品当月的工资、薪金一并代扣代缴个人所得税。向本单位以外的个人发放奖品，则应按照“其他所得”代扣代缴个人所得税。
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个税汇算清缴时年终奖如何申报最划算
查看全文>>【问题】个税汇算清缴时年终奖如何申报最划算？
情况一：如果年度包括年终奖的收入额减除费用六万元以及公积、养老保险等专项扣除以及子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人专项附加扣除等计算得到的应纳税所得额小于等于0的话，应选择“并入综合所得”，这样就无需缴纳个人所得税了。
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一次性年终奖怎么计算呢
查看全文>>【问题】一次性年终奖怎么计算呢?
在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表)，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：
应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
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年终奖并入综合所得吗
查看全文>>成年人的快乐也很简单，比如一个大大的年终奖，能瞬间治愈很多不开心。但是小编提示大家高兴之余也不要忘记缴纳个人所得税，因为依法缴纳个人所得税是我们每个公民的义务。快来和小编一起看看在会计实操中，年终奖到底要不要并入综合所得吧！
《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》
（国税发〔2005〕9号）
一、 全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。
上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
……
五、 雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
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