员工奖品需要交个税吗？职工的奖金和奖品是个人收入的一部分，应该做为个税的征收对像，申报个税。 工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。
更新时间：2023-05-08 15:57:17 查看全文>>
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年会奖品如何进行账务处理流程
查看全文>>【问题】年会奖品如何进行账务处理流程？
首先要区分是礼品给员工的还是礼品赠与员工的进行会计处理，直接替员工个人承担的个税企业所得税前不可以扣除，申报个税时候将礼品金额转换为税后金额，再申报扣除，作为工资薪金扣除。如果是给客户的一般视同招待费用，其他人员或客户需要按偶然所得缴纳个税，个税处理类似员工的分录，但是申报类目不同按偶然所得，
直接替其他个人承担的个税企业所得税前不可以扣除，申报个税时候将礼品金额转换为税后金额，再申报扣除。
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年终奖个税汇算清缴税率
查看全文>>【问题】年终奖个税汇算清缴税率？
全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》财税〔2018〕164号所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：
应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
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年终奖个税汇算清缴可以退税吗
查看全文>>【问题】年终奖个税汇算清缴可以退税吗？
根据中华人民共和国个人所得税法（ — ），纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。
申请退税是纳税人的权利，纳税人也可以放弃退税。
以下三种情况不需要进行年度汇算：
1.需要补税但综合所得年收入不超过12万元的；
2.年度汇算需补税金额不超过400元的；
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年终奖缴纳个税税率
查看全文>>【问题】年终奖缴纳个税税率？
个人年终奖金需要计入综合所得要纳税，适用的所得税税率是百分之三至百分之四十五的超额累进税率。而应按税所得额是本人每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除等扣除后的余额。
全年一次性奖金个人所得税计算公式：
1.雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的。
适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数；
2.雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。
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个税汇算清缴时年终奖如何申报最划算
查看全文>>【问题】个税汇算清缴时年终奖如何申报最划算？
情况一：如果年度包括年终奖的收入额减除费用六万元以及公积、养老保险等专项扣除以及子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人专项附加扣除等计算得到的应纳税所得额小于等于0的话，应选择“并入综合所得”，这样就无需缴纳个人所得税了。
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计提的年终奖何时发放可以税前扣除
查看全文>>【问题】关于计提的年终奖何时发放可以税前扣除的问题？
计提的年终奖应当在次年汇算清缴前发放，未实际发放的不得在税前扣除。
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年终奖的个税分录怎样做
查看全文>>【问题】年终奖的个税分录怎样做？
关于年终奖的会计分录是：
借：管理费用-年终奖
贷：应付职工薪酬-工资
发放时：
借：应付职工薪酬-工资
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年终奖个税缴纳及汇算清缴大攻略
查看全文>>每到年末，最让人期待的莫过于年终奖了，年终奖是单位对员工努力的肯定，更是企业激励员工努力工作的奖品。年终奖一般与工资薪金一同发放，也与工资薪金一样需要缴纳个人所得税，但作为全年一次性奖金，年终奖个税的缴纳与工资薪金还是有所不同的。那么，在会计实务中，年终奖的个税该如何缴纳呢？年终奖个税又是否需要参加汇算清缴呢？
根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）相关规定，居民在2021年12月31日前取得的全年一次性奖金，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金除以12个月得到的数额，按照相应的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：
应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
温馨提示：全年一次性奖金也可选择并入当年综合所得计算纳税。
小刘12月收到了公司年终奖37 000元，小刘12月工资4 000元，根据2018年10月个人所得税新规规定，个人所得税起征点调整为5 000元，因此，小刘需要缴纳的个人所得税计算如下：
津公网安备12010202000755号