已认证进项税额转出的账务处理？已认证的进项税额可以按照以下步骤进行转出： 1. 在财务系统中创建一项转出凭证，包括转出的进项税额、转出日期和相关的会计科目。
更新时间：2023-11-02 14:58:09 查看全文>>
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白酒类增值税进项税是否可以抵扣
查看全文>>分四类情形处理：
（1）本来你公司就是销售酒水的，公司购买的酒，收到了增值税专用发票，当然允许抵扣增值税；
（2）若是你公司不是销售酒水的，但是你公司是一家餐饮酒店，公司购买的酒，用于酒店经营成本，收到了增值税专用发票，也是允许抵扣增值税的；
（3）若是你公司不是销售酒水的，也不属于餐饮酒店，公司购买的酒，用于无偿赠送客户当做礼品，收到了增值税专用发票，购进环节也是允许抵扣增值税的，但是无偿赠送的环节需要视同销售缴纳增值税；
（4）若是你公司不是销售酒水的，也不属于餐饮酒店，公司购买的酒，用于自己职工福利或者个人消费用，收到了增值税专用发票，不得抵扣增值税，即便是勾选认证了，也需要增值税做进项税额转出。
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应交税费—应交增值税—进项税额如何做账务处理
查看全文>>【问题】应交税费—应交增值税—进项税额如何做账务处理？
（1）一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产。
借：材料采购/在途物资/原材料/库存商品/生产成本/无形资产/固定资产/管理费用等
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款/应付票据/银行存款
（2）发生退货的，如原增值税专用发票已做认证，收到销售方开具的增值税红字发票。
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滴滴发票可以抵进项税吗
查看全文>>如果滴滴平台开的电子发票是交通运输的税收编码的带税率的可以。纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：
1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；
2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%。
3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%。
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%。如果滴滴发票写的免税不可以抵扣进项税。
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福利费取得增值税专用发票可以抵扣进项税吗
查看全文>>【问题】福利费取得增值税专用发票，可以抵扣进项税吗？
不可以。
增值税专用不能抵扣的项目内容包括用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产等。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务;
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过路费过桥费这两种发票能抵扣进项税吗
查看全文>>【问题】过路费过桥费这两种发票能抵扣进项税吗?
纳税人支付的桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%，这两类发票可以抵扣进项税。
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进项税额大于销项税额如何入账
查看全文>>本月进项税额大于销项税额，月末该如何记账？
尊敬的学员，您好：
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。
对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”科目。
也就是说如果本月进项税额大于销项税额，月末是不需要进行账务处理的。需要注意的是“多交增值税”和“进项税额大于销项税额”是两个不同的概念，多交增值税是指实际上交税金超过本期计算应付税金的部分。
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非公司人员报销火车票进项税额能抵扣吗
查看全文>>非公司人员帮公司送资料，发生的火车票费用，公司给予报销，进项税额能抵扣吗？
尊敬的学员，你好：
不可以的。关于旅客的身份问题，还有注意：
津公网安备12010202000755号