「进项税转出」购进一批商品，进项税率是13%，出口退税税率是9%，怎么做账？

购进一批商品，进项税率是13%，出口退税税率是9%，怎么做账？

购进一批商品，进项税率是13%，出口退税税率是9%，怎么做账？购入时：借：库存商品-出口库存-A产品应交税费-应交增值税-进项税额-出口进项税额(如果记账时还未勾选确认的，先进应交税费-待认证进项税额) 贷：应付账款-人民币-A供货商

更新时间：2023-04-13 12:47:02 查看全文>>

集体福利进项税额转出会计分录

【问题】集体福利进项税额转出会计分录？
用于集体福利进项转出账务处理是：
借：管理费用—福利费
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费—未交增值税
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滴滴发票可以抵进项税吗

如果滴滴平台开的电子发票是交通运输的税收编码的带税率的可以。纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：
1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；
2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%。
3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%。
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%。如果滴滴发票写的免税不可以抵扣进项税。
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长期债券投资计入什么科目
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统一支付水电费各分公司进项税如何处理

【问题】统一支付水电费，收到的发票，开一个调节单分配给同楼层的各个分公司，那进项税是怎么处理？
你好。收到分割单的一方，不能抵扣进项税。
接收发票的一方，进项税认证后，将分割单转出的进项税额，计入进项税额转出。
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福利费取得增值税专用发票可以抵扣进项税吗

【问题】福利费取得增值税专用发票，可以抵扣进项税吗？
不可以。
增值税专用不能抵扣的项目内容包括用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产等。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务;
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可以凭丢失发票的复印件记账和抵扣进项税额吗

【问题】发票丢失，可以凭丢失发票的复印件记账和抵扣进项税额吗?
纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。
【政策依据】
国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告国家税务总局公告2020年第1号
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员工出差取得电子客票行程单可以抵扣进项税额吗

员工出差取得电子客票行程单可以抵扣进项税额吗？
尊敬的学员，您好：
是可以的。根据国家税务总局的规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：
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进项税额大于销项税额如何入账

本月进项税额大于销项税额，月末该如何记账？
尊敬的学员，您好：
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。
对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”科目。
也就是说如果本月进项税额大于销项税额，月末是不需要进行账务处理的。需要注意的是“多交增值税”和“进项税额大于销项税额”是两个不同的概念，多交增值税是指实际上交税金超过本期计算应付税金的部分。
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待抵扣进项税金借方挂入税额是什么意思

公账取回进项发票时，上任会计用这个科目“待摊费用——待抵扣进项税金”的借方挂入税额。借方是什么意思，是不是税金的抵扣额增加的意思？
尊敬的学员，你好：
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