业务招待费要区分是否属于交际应酬消费还是其他。 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物的进项税额不得从销项税额中抵扣。
更新时间：2023-04-11 11:44:25 查看全文>>
-
进项税转出包括哪些情况
查看全文>>需要做进项税额转出的情形：
1.企业已经抵扣进项税额，后期改变用途用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产。
其中涉及到的固定资产，无形资产（不包括其他权益性无形资产）和不动产仅指专用于上述项目的，如果时兼用情况，不需要做进项税额转出。比如某公司购入办公楼5层用于企业的日常办公，一层作为食堂，一层设置成图书馆、休闲健身吧等（集体福利），这种兼用行为下的固定资产购进时的进项税额都可以进行税前扣除。
2.购进货物发生非正常损失
购进货物因管理不善造成的丢失、变质、被盗或则因违反法规而被没收、销毁等非正常损失都需要做进项税额转出，但是属于正常损耗范围内的就不需要做进项税额转出。
3.出口企业，不得免征和抵扣的税额，也要做进项税额处理。
推荐阅读：
-
购进一批商品进项税率是13%出口退税税率是9%怎么做账
查看全文>>【问题】购进一批商品，进项税率是13%，出口退税税率是9%，怎么做账?
购入时：
借：库存商品-出口库存-A产品
应交税费-应交增值税-进项税额-出口进项税额(如果记账时还未勾选确认的，先进应交税费-待认证进项税额)
贷：应付账款-人民币-A供货商
-
国内旅客运输服务进项税如何计算抵扣
查看全文>>国内旅客运输服务进项税如何计算抵扣？
-
视同销售的货物可以抵扣进项税吗
查看全文>>公司外购的货物无偿赠送给客户，视同销售缴纳销项税，这批货物购进时取得了增值税专用发票，则这批货物的进项税可以抵扣吧？
尊敬的学员，你好：
当然可以抵扣。这种不属于非正常损失、集体福利、娱乐服务、居民日常服务等不得抵扣进项税额的情形，是完全可以抵扣进项税额的。税法上并没有规定说视同销售的货物就不能抵扣进项税额。
-
高速公路通行可以抵扣进项税额吗
查看全文>>高速公路通行可以抵扣进项税额吗？
尊敬的学员，您好：
可以抵扣，凭票抵扣。
-
非公司人员报销火车票进项税额能抵扣吗
查看全文>>非公司人员帮公司送资料，发生的火车票费用，公司给予报销，进项税额能抵扣吗？
尊敬的学员，你好：
不可以的。关于旅客的身份问题，还有注意：
-
进项税额抵扣分析
查看全文>>2月有一笔业务招待的进项税额抵扣了，可以在4月转出吗？
尊敬的学员，你好：
可以。
津公网安备12010202000755号