货币资金穿行测试选应收账款，销售费用，管理费用，每月都选这3个行吗？货币资金，需要选收款、付款，要先看制度文件，有流程图就更好了，收款，银行存款到账后，
更新时间：2023-08-05 10:58:33 查看全文>>
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货币期货是金融衍生工具吗
查看全文>>【问题】货币期货是金融衍生工具吗？
货币期货是金融衍生工具。
金融衍生工具包括：
1. 股权类产品的衍生工具。是指以股票或股票指数为基础工具的金融衍生工具，主要包括股票期货、股票期权、股票指数期货、股票指数期权以及上述合约的混合交易合约。
2. 货币衍生工具。是指以各种货币作为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期外汇合约、货币期货、货币期权、货币互换以及上述合约的混合交易合约。
3. 利率衍生工具。是指以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期利率协议、利率期货、利率期权、利率互换以及上述合约的混合交易合约。
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货币期货是金融期货吗
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货币期货交易又称“外汇期货交易”，是金融期货的一种。是在金融期货市场内买卖双方约定某一时间，按照已经确定的汇率，以外汇作为交易对象，按照标准化的交易合约和交易规则达成一定金额的远期交易。
货币期货交易的作用是为了防止和转移汇率风险，以达保值的目的，同时也可作为投机的手段。
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货币资金减少的主要原因
查看全文>>【问题】货币资金减少的主要原因？
企业货币资金减少的原因主要有以下几种：
（1）企业的经营活动支付：企业需要采购原材料、支付员工工资、日常的办公用品等管理工作需要等支出，都会导致企业货币资金减少。
（2）企业的投资活动支付：企业进行投资活动，如购置厂房、办公楼、大型设备、无形资产等，都需要支付大量的资金，这些支出也会导致企业货币资金减少。
（3）筹资活动支付：企业进行发行债券、股票等融资活动时需要支付相关费用，比如支付股利和利息、归还借款等，这些支出也会导致企业货币资金减少。
（4）税费支出：企业需要缴纳各种税费，如所得税、增值税、附加税等,这些支出也会导致企业货币资金减少。
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审计货币资金注意事项
查看全文>>【问题】审计货币资金注意事项？
审计货币资金是一个重要的审计内容，审计人员需要注意以下事项：
1.确保现金和银行存款的真实性和准确性。
2.审查公司现金管理制度是否完善。
3.制定整体审计程序。
4.财务记录的审查。
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小企业会计准则其他货币资金涉及到哪些会计分录
查看全文>>【问题】小企业会计准则其他货币资金涉及到哪些会计分录？
（1）开出银行汇票
借：其他货币资金—银行汇票
贷：银行存款
（2）开出银行本票
借：其他货币资金—银行本票
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货币资金审计的控制点是什么
查看全文>>【问题】货币资金审计的控制点是什么？
一般而言，一个良好的货币资金内部控制应该做到以下几点：
（1）授权审批。对货币资金业务建立严格授权批准制度，明确规定审批人员对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，以及经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。对于重大货币资金支付业务，可建立责任追究制度。授权应在业务执行之前完成，如果业务实际支出超出授权金额范围，应按原授权程序追加授权的金额。
（2）不相容职务分离。在选择办理货币资金业务的人员时，应考虑其职业操守，且不得由一人办理货币资金业务的全过程：如出纳人员不得兼任稽核、会计档保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。为有效防范和揭示可能存在的控制漏洞，应视具体情况定期或不定期的进行岗位轮换。
（3）货币资产管理。企业应建立包括以下内容在内的货币资金管理制度：
a.企业一切款项，除国家另有规定外，都必须当日送存银行，以控制现金坐支;除零用金或定额备用金外，一切支出应使用支票等通过银行结算。
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其他货币资金具体包括哪些
查看全文>>其他货币资金具体包括哪些？
尊敬的学员，您好：
其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。
津公网安备12010202000755号