其他货币资金具体包括哪些？其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。
更新时间：2023-08-06 13:35:48 查看全文>>
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货币期货是金融衍生工具吗
查看全文>>【问题】货币期货是金融衍生工具吗？
货币期货是金融衍生工具。
金融衍生工具包括：
1. 股权类产品的衍生工具。是指以股票或股票指数为基础工具的金融衍生工具，主要包括股票期货、股票期权、股票指数期货、股票指数期权以及上述合约的混合交易合约。
2. 货币衍生工具。是指以各种货币作为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期外汇合约、货币期货、货币期权、货币互换以及上述合约的混合交易合约。
3. 利率衍生工具。是指以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期利率协议、利率期货、利率期权、利率互换以及上述合约的混合交易合约。
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货币资金增加的原因有哪些
查看全文>>企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的流入。
引起货币资金发生变动的主要原因有：
（1）销售规模的变动。企业销售产品或提供劳务是取得货币资金的主要途径，当销售规模发生变动时，货币资金数量必然会发生相应的变动，也就是说，当企业的主营业务收入和其他业务收入变化时，货币资金必然变化，两者是直接相关的。
（2）企业信用政策的变动。所谓信用政策，又叫应收账款政策，是指企业对应收账款的态度。通俗地讲，就是销售实现时，是否允许客户赊销，赊销比率多少，赊销期限多长等。
企业货币资金减少的原因
（1）企业的经营活动支付：企业需要采购原材料、支付员工工资、日常的办公用品等管理工作需要等支出，都会导致企业货币资金减少。
（2）企业的投资活动支付：企业进行投资活动，如购置厂房、办公楼、大型设备、无形资产等，都需要支付大量的资金，这些支出也会导致企业货币资金减少。
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货币资金占总资产比例多少比较好
查看全文>>货币资金资产比一般在15%-25%之间较合适，但具体的比例也要根据企业的实际情况综合考虑。货币资金资产比的计算公式为：货币资金资产比=货币资金总额÷资产总额×100%。该比例实质上是反映企业日常生产经营过程中资产流动性的重要财务指标。
如果企业货币资金占总资产的比例过低，说明企业实际可用的流动性资金比较少，不利于处理短期内的债务偿还工作；如果企业货币资金占总资产的比例过高，说明企业可能积压较多的库存现金和银行存款，需要提高对货币资金的利用效率。企业应当根据实际情况调整经营策略。
货币资金主要特点
1.流动性最强
货币资金可以迅速的转变为其他资产或偿还债务，是企业资产中流动性最强的部分。
2.收益性低
货币资金的最大特点是高流动性，可以随时用于支付和交易。为了保持这种流动性，货币资金通常以现金或活期存款的形式存在，而这些形式的收益率非常低甚至为零。
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小企业会计准则其他货币资金涉及到哪些会计分录
查看全文>>【问题】小企业会计准则其他货币资金涉及到哪些会计分录？
（1）开出银行汇票
借：其他货币资金—银行汇票
贷：银行存款
（2）开出银行本票
借：其他货币资金—银行本票
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货币资金审计流程把被函证银行地址查询并打印在底稿现实中也这么做吗
查看全文>>【问题】货币资金审计流程，把被函证银行地址查询并打印在底稿，现实中也这么做吗？
第一年的时候需要执行这个地址核对工作，连续承接关注一下变化就行了。
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货币资金需要做穿行测试吗
查看全文>>【问题】货币资金需要做穿行测试吗？是不是做控制测试就可以了？
需要做穿行，了解流程，每种类型的选一个样本。
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大额货币资金抽凭有哪些作用
查看全文>>货币资金中的大额货币资金抽凭是如何操作的？需要抽很多凭证吗？
尊敬的学员，您好：
抽查大额库存现金收支是实质性程序中的一项重要程序。检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间、往来单位名称是否一致、金额是否一致、有无授权批准等多项内容。对于重要的审计项目，建议抽凭至少要达到80%以上，借方和贷方分别进行大额货币资金抽凭测试。
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如何区分预收账款和其他货币资金
查看全文>>这个怎么确定贷方是预收账款呢？为什么不是其他货币资金？如果日常工作中只有这张单子该怎么确定呢？
尊敬的学员，您好：
预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(或全部) 货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。
其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。
日常工作中您提前收了款项，但是货没给对方。
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