「货币资金」货币资金审计中应注意的几个问题

货币资金审计中应注意的几个问题

货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金，它是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。在货币资金审计中，有些货币资金的性质决定了其存在特别风险，更容易发生舞弊或错报，针对这些项目需要审计人员实施特定的审计程序予以应对。

更新时间：2023-07-29 15:20:53 查看全文>>

货币期货是什么意思

【问题】货币期货是什么意思？
货币期货是指以汇率为标的物的期货合约，又称外汇期货，是适应各国从事对外贸易和金融业务的需要而产生的，目的是借此规避汇率风险。货币期货的特点：1.固定的交易场所：在有形的货币期货交易市场内进行交易活动；2.公开喊价：买家喊买价，卖家喊卖价；3.交易契约：一张标准的货币期货合约包括标准交割日，标准交割量，标准交割地点等。
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货币资金减少的主要原因

【问题】货币资金减少的主要原因？
企业货币资金减少的原因主要有以下几种：
（1）企业的经营活动支付：企业需要采购原材料、支付员工工资、日常的办公用品等管理工作需要等支出，都会导致企业货币资金减少。
（2）企业的投资活动支付：企业进行投资活动，如购置厂房、办公楼、大型设备、无形资产等，都需要支付大量的资金，这些支出也会导致企业货币资金减少。
（3）筹资活动支付：企业进行发行债券、股票等融资活动时需要支付相关费用，比如支付股利和利息、归还借款等，这些支出也会导致企业货币资金减少。
（4）税费支出：企业需要缴纳各种税费，如所得税、增值税、附加税等,这些支出也会导致企业货币资金减少。
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货币资金占总资产比例多少比较好

货币资金资产比一般在15%-25%之间较合适，但具体的比例也要根据企业的实际情况综合考虑。货币资金资产比的计算公式为：货币资金资产比=货币资金总额÷资产总额×100%。该比例实质上是反映企业日常生产经营过程中资产流动性的重要财务指标。
如果企业货币资金占总资产的比例过低，说明企业实际可用的流动性资金比较少，不利于处理短期内的债务偿还工作；如果企业货币资金占总资产的比例过高，说明企业可能积压较多的库存现金和银行存款，需要提高对货币资金的利用效率。企业应当根据实际情况调整经营策略。
货币资金主要特点
1.流动性最强
货币资金可以迅速的转变为其他资产或偿还债务，是企业资产中流动性最强的部分。
2.收益性低
货币资金的最大特点是高流动性，可以随时用于支付和交易。为了保持这种流动性，货币资金通常以现金或活期存款的形式存在，而这些形式的收益率非常低甚至为零。
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审计货币资金注意事项

【问题】审计货币资金注意事项？
审计货币资金是一个重要的审计内容，审计人员需要注意以下事项：
1.确保现金和银行存款的真实性和准确性。
2.审查公司现金管理制度是否完善。
3.制定整体审计程序。
4.财务记录的审查。
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货币资金库存现金的科目底稿实质性程序有哪些

货币资金库存现金的科目底稿实质性程序有哪些？
尊敬的学员您好：
根据准则的要求可以执行以下程序：
1、核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。
2、监盘库存现金：
　　(1)制定监盘计划，确定监盘时间；
　　(2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批准后作出调整；
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其他货币资金具体包括哪些

其他货币资金具体包括哪些？
尊敬的学员，您好：
其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。
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如何区分预收账款和其他货币资金

这个怎么确定贷方是预收账款呢？为什么不是其他货币资金？如果日常工作中只有这张单子该怎么确定呢？
尊敬的学员，您好：
预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(或全部) 货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。
其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。
日常工作中您提前收了款项，但是货没给对方。
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