报销发票怎么开？

【问题】手撕发票怎么报销？

定额发票也称为手撕发票。因为一张发票上的金额是固定的。定额发票按人民币等值以元为单位，划分为壹元、贰元、伍元、拾元、贰拾元、伍拾元、壹佰元，共7种面额，规格为175mm×70mm。有奖发票规格为213 mm×77 mm。定额发票联次为并列二联，即存根联和发票联；有奖发票为并列三联，即存根联、发票联、兑奖联。通用定额发票的用纸和底纹由各省税务机关确定。定额发票的使用对象限定于在税控收款机和网上开具发票使用范围外，开票量及开票金额较小，或者不适合使用机具开票的纳税人。各地可以根据本地实际情况，选择是否设置定额发票。

为生产经营活动发生的支出取得的发票是可以报销、并在所得税前扣除的。但是，企业如果在日常报销中一次性收到了累计金额巨大的定额发票，财务人员需要根据业务情况以及发票验证真伪等相关信息仔细分析业务真实及合理性。

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【问题】发票报销有效期？

对于发票报销，许多财务人员会有疑问，什么样的票据可以入账税前扣除，什么时间取得的发票可以正常报销入账呢？一般来说，企业发生支出取得的发票需要及时入账处理。

企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

根据相关规定：税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票（包括纸质发票和电子发票）、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的，对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证；对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。企业在境内发生的支出项目虽不属于应税项目，但按税务总局规定可以开具发票的，可以发票作为税前扣除凭证。企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。

【问题】报销发票多长时间过期？

一般发票当年取得应在当年入账，不能跨年记入成本费用。企业可以根据自身实际情况制定报销发票的期限。

【政策依据】《中华人民共和国会计法》第十四条规定，办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。

《会计基础工作规范》第四十七条规定，各单位办理本规范第三十七条规定的事项，必须取得或者填制原始凭证，并及时送交会计机构。

《企业会计制度》第十一条 企业在会计核算时，应当遵循以下基本原则：（六）企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。

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【问题】 企业取得报销发票抬头是个人的可以入账并抵扣销项税额吗？

企业与员工签订劳动合同，员工因公出差取得的注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路、水路等其他客票的，企业可以入账，以取得合法有效增值税扣税凭证注明的或依据其计算的增值税进项税额允许从销项税额中抵扣。

【政策依据】《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）第六条规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

【问题】发票报销是什么意思？

发票报销是指是指业务经办部门在业务发生取得原始凭据后，按规定审批程序办理的经费结算活动。会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

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发票在何种情况下不能报销？很多人都关心发票的相关问题，特别是对于此问题，人们都想避免，为了帮助大家了解问题的，已经为大家总结如下内容，快来看看吧，以下解仅供参考，具体要以实际情况为准。

发票在何种情况下不能报销

发票在以下情况下是不能报销的：

1.与工作无关

企业只会报销与员工所从事的工作相关的费用，因此发票必须是出差或其他工作活动所需的费用。

2.金额过高

如果一张发票的金额超过了公司规定的标准，超支部分将不能被报销。

电子发票如何避免重复报销？

电子发票如果想要避免重复报销 只能是在excel表格中登记已报销的发票号，在以后报销的时候 都查询一下发票号是否报销过。另外，就是要求，比如当月的费用必须当月报销。以后看到日期久远的发票 比如3个月以上的发票就不能报销了，通过制度来规范报销的时间。

只要在公司就会有业务人员出差，只要有业务人员出差就会有需要报销的费用，只要有需要报销的费用就很可能出现因为没有发票而无法报销的情形。因此在很多时候，公司中最不受待见的就是财务人员，这是因为财务人员做事较真，进行费用报销时只看票，不看人。其实有些时候并不是财务人员过于斤斤计较，而是没有发票便报销费用，会影响许多相关的会计实务工作。

其实费用报销的重点不在发票上，而是在合法凭证上，而发票也是合法凭证的一种。“谁需要进行报销，谁就提供发票”，这是人之常情，更是法之常理。

从会计工作的角度上分析，企业需要合法凭证来核算成本和利润，而发票无疑就成为了分析这些问题的佐证，因此发票是会计入账处理的重要凭证。

从税法的角度进行分析，只有合法的凭证才能计入成本，因为这会涉及到税前扣抵的问题，直接影响着企业的实际利润。因此企业要求需要报销的员工提供发票一类的合法凭证才能报销。

由此可见，报销时被要求提供发票，并不是会计人员工作死板，而是制度摆在那，会计人不得不服从。另外，想要报销一次费用，需要经过自下而上的层层审核，会计不过是审核的一关而已。其中的许多无奈，只有干财务人的才会懂。那么没有发票或者发票丢失的报销人员就无法报销，从而只能自己吃亏了吗？当然是否定的，其中还有许多补救措施。

其实没有发票也可以报销，前提是领导或者老板知道这类情况，并且同意你进行报销。但是虽然报销可以没有发票，但是报销者不能仅凭红口白牙去向财务人员要钱，而是需要可以报销的“证据”，例如公司证明等。