报销发票丢了怎么办？

【问题】没有盖发票专用章可以报销吗？

根据发票管理办法规定，对外开具的发票，其发票联（增值税发票含抵扣联）必须加盖财务专用章或发票专用章。没有加盖发票专用章不能作为税前扣除凭证，属于无效发票，不能报销。

【问题】飞机票丢失该如何报销托运费？

乘坐国内航班，在国内电子客票出票的同时，以“航空运输电子客票行程单”的票据替代传统机票作为法定的机票报销凭证。

乘坐国际航班，国际机票代理会提供发票，以此来作为报销凭证。

一旦确认您的飞机票确实已经丢失，可向航空公司申请补发机票。大多数航空公司做法是要求您支付一定的手续费来补发机票，这个费用的具体金额可能因航空公司而异。

发现票据丢失时，建议及时联系航空公司。以航空公司回复为准。

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【问题】发票报销有效期？

对于发票报销，许多财务人员会有疑问，什么样的票据可以入账税前扣除，什么时间取得的发票可以正常报销入账呢？一般来说，企业发生支出取得的发票需要及时入账处理。

企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

根据相关规定：税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票（包括纸质发票和电子发票）、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的，对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证；对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。企业在境内发生的支出项目虽不属于应税项目，但按税务总局规定可以开具发票的，可以发票作为税前扣除凭证。企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。

【问题】定额发票怎么报销？

定额发票按人民币等值以元为单位，划分为壹元、贰元、伍元、拾元、贰拾元、伍拾元、壹佰元，共7种面额，规格为175mm×70mm。有奖发票规格为213 mm×77 mm。定额发票联次为并列二联,即存根联和发票联；有奖发票为并列三联，即存根联、发票联、兑奖联。通用定额发票的用纸和底纹由各省税务机关确定。也称通用定额发票，我们常说的手撕票，它不记名，金额固定，无开据日期，只需按消费金额撕下所需额度就可，商家在领用时必须在手撕定额发票上盖好发票专用章。

定额发票的使用对象限定于在税控收款机和网上开具发票使用范围外，开票量及开票金额较小，或者不适合使用机具开票的纳税人。各地可以根据本地实际情况，选择是否设置定额发票。

为生产经营活动发生的支出取得的发票是可以报销、并在所得税前扣除的。但是，企业如果在日常报销中一次性收到了累计金额巨大的定额发票，财务人员需要根据业务情况以及发票验证真伪等相关信息仔细分析业务真实及合理性。

【问题】费用报销单和原始凭证怎么粘贴？

（1）发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴。粘贴时请切勿使用回型针、订书钉、燕尾小夹子。

（2）粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。

（3）每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。

（4）当遇到发票面积较大较长，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下以粘贴单的上下右边为基准，超出部分，将超出粘贴单的部分折叠好。

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【问题】报销发票时间限制多久？

《企业所得税法实施条例》第九条：企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

企业发生的业务取得发票，应当及时准确入账处理。

汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。其中，因对方特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，企业应当按照《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条的规定，自被告知之日起60日内提供可以证实其支出真实性的相关资料。

企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。上述内容自2018年7月1日起执行。关于2018年7月1日之前的相关涉税问题,各省税务局此前出台具体规定的，按照各省相关规定执行；各省税务局没有出台规定的，由各省税务局按照有利于纳税人的原则确定处理方式。具体处理方式建议咨询当地主管税务机关。

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只要在公司就会有业务人员出差，只要有业务人员出差就会有需要报销的费用，只要有需要报销的费用就很可能出现因为没有发票而无法报销的情形。因此在很多时候，公司中最不受待见的就是财务人员，这是因为财务人员做事较真，进行费用报销时只看票，不看人。其实有些时候并不是财务人员过于斤斤计较，而是没有发票便报销费用，会影响许多相关的会计实务工作。

其实费用报销的重点不在发票上，而是在合法凭证上，而发票也是合法凭证的一种。“谁需要进行报销，谁就提供发票”，这是人之常情，更是法之常理。

从会计工作的角度上分析，企业需要合法凭证来核算成本和利润，而发票无疑就成为了分析这些问题的佐证，因此发票是会计入账处理的重要凭证。

从税法的角度进行分析，只有合法的凭证才能计入成本，因为这会涉及到税前扣抵的问题，直接影响着企业的实际利润。因此企业要求需要报销的员工提供发票一类的合法凭证才能报销。

由此可见，报销时被要求提供发票，并不是会计人员工作死板，而是制度摆在那，会计人不得不服从。另外，想要报销一次费用，需要经过自下而上的层层审核，会计不过是审核的一关而已。其中的许多无奈，只有干财务人的才会懂。那么没有发票或者发票丢失的报销人员就无法报销，从而只能自己吃亏了吗？当然是否定的，其中还有许多补救措施。

其实没有发票也可以报销，前提是领导或者老板知道这类情况，并且同意你进行报销。但是虽然报销可以没有发票，但是报销者不能仅凭红口白牙去向财务人员要钱，而是需要可以报销的“证据”，例如公司证明等。

没盖发票专用章的发票能报销吗？

尊敬的学员，你好：

根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。”