公司报销快递费对方开出专票如何写会计分录,如果您属于一般纳税人企业，记账分录 借：管理费用/销售费用 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款/现金 如果您属于小规模纳税人，记账分录 借：管理费用/销售费用 贷：银行存款/现金
更新时间：2023-02-21 09:54:03 查看全文>>
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没有盖发票专用章可以报销吗
查看全文>>【问题】没有盖发票专用章可以报销吗？
根据发票管理办法规定，对外开具的发票，其发票联（增值税发票含抵扣联）必须加盖财务专用章或发票专用章。没有加盖发票专用章不能作为税前扣除凭证，属于无效发票，不能报销。
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发票报销时间的财务规定
查看全文>>【问题】发票报销时间的财务规定？
根据《企业所得税法实施条例》第九条：企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
因此，企业应当制订相应的财务报销制度，发生经济业务取得发票，及时报销、及时入账。
依据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十五条规定，实际发票是在汇算清缴前取得，可以正常在发生年度税前扣除。如果上年度发生的业务没有取得发票，可暂估入账，在汇算清缴前取得发票，可以在发生年度税前扣除的。但是在实务中还是要尽量提前取得发票。
即使是在汇算清缴之后取得的发票，依据《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十五条规定：汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。企业如果在规定的期限补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证，并且能提供相关资料证实其支出真实性的，相应支出可以在发生年度税前扣除。此处总局依然也给了企业一个60天缓冲时间，如果符合条件，汇算清缴之后取得的发票也可以依法在企业税税前扣除。如果在规定缓冲时间内无法取得发票并提供证明业务真实性的资料，企业所得税汇算清缴需就该笔费用支出做纳税调增处理。
最后，企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。上述内容自2018年7月1日起执行。关于2018年7月1日之前的相关涉税问题,各省税务局此前出台具体规定的，按照各省相关规定执行；各省税务局没有出台规定的，由各省税务局按照有利于纳税人的原则确定处理方式。具体处理方式建议咨询当地主管税务机关。
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定额发票怎么报销
查看全文>>【问题】定额发票怎么报销？
定额发票按人民币等值以元为单位，划分为壹元、贰元、伍元、拾元、贰拾元、伍拾元、壹佰元，共7种面额，规格为175mm×70mm。有奖发票规格为213 mm×77 mm。定额发票联次为并列二联,即存根联和发票联；有奖发票为并列三联，即存根联、发票联、兑奖联。通用定额发票的用纸和底纹由各省税务机关确定。也称通用定额发票，我们常说的手撕票，它不记名，金额固定，无开据日期，只需按消费金额撕下所需额度就可，商家在领用时必须在手撕定额发票上盖好发票专用章。
定额发票的使用对象限定于在税控收款机和网上开具发票使用范围外，开票量及开票金额较小，或者不适合使用机具开票的纳税人。各地可以根据本地实际情况，选择是否设置定额发票。
为生产经营活动发生的支出取得的发票是可以报销、并在所得税前扣除的。但是，企业如果在日常报销中一次性收到了累计金额巨大的定额发票，财务人员需要根据业务情况以及发票验证真伪等相关信息仔细分析业务真实及合理性。
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报销发票金额算不算税额
查看全文>>【问题】报销发票金额算不算税额？
在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当缴纳增值税。
纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
纳税人发生应税销售行为，按照销售额和规定的税率计算收取的增值税额，为销项税额。
销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。
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费用报销单可以两张一起合计吗
查看全文>>对于费用报销单的填写，税法上没有硬性的规定，主要还是看公司的财务管理制度是如何规定的，不过不同的费用类型建议分开填写费用报销单，不要合并在一起。如果是两张一起合计，要在报销单上编编号，比如1-1，1-2。
费用报销单属于原始凭证，费用报销单是配套记账凭证使用的，是财务单据的一种。财务单据是对每一笔经济业务的发生，在财务上反映为单据的书面依据。财务单据是根据公司财务部门制度要求来使用填写，常用的财务单据有费用报销单、支出凭单、借款单等。
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报销发票需要填写哪些信息
查看全文>>【问题】报销发票需要填写哪些信息？
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，也不需要提供相关证件或其他证明材料。
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发票报销是按金额还是价税合计
查看全文>>【问题】发票报销是按金额还是价税合计？
按价税合计金额报销。
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第二条 在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。
在省、自治区、直辖市范围内统一式样的发票，由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局（以下简称省税务机关）确定。
第三条 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查；发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证；记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。
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报销的发票有没有时间限制
查看全文>>报销的发票有没有时间限制？
尊敬的学员，你好：
一般来说，会计制度和税法都没有对发票的报销时间做出明确的限制。因为报销一般都是在企业内部进行的，所以报销人员都会按照企业内部的报销制度进行操作。
津公网安备12010202000755号