销售商品、提供劳务；内容：销售商品、提供劳务收到的现金。依据：主营业务收入、其他业务收入、应收账款、应收票据、预收账款、现金、银行存款。||税费返还；内容：返还的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加。||收到其他经营活动；内容：罚款收入、个人赔偿等。
更新时间：2022-07-14 18:00:02 查看全文>>
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现金流量套期工具
查看全文>>现金流量套期工具指的是现金流量套期中，套期工具利得或损失中属于有效的部分，应当直接确认为所有者权益并单列项目反映；无效套期的部分应当计入当期损益。
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折现净现金流量公式
查看全文>>折现净现金流量公式:实体价值＝实体自由现金流量折现之和＝股权价值＋债务价值，折现率是加权平均资本成本
现金流量折现法是通过预测公司将来的现金流量并按照一定的贴现率计算公司的现值，从而确定股票发行价格的定价方法。
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年净现金流量计算公式
查看全文>>年净现金流量计算公式：年净现金流量=年现金流入量－年现金流出量，净现金流量所反映的是企业在一定时期内现金流入和流出的资金活动结果。在数额上它是以收付实现制为原则的现金流入量和现金流出量的差额。
现金净流量就是，在一定时期内现金的流入与现金的流出的差。现金净流量可以分为，经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量三种。经营活动现金净流量就是，经营现金毛流量，扣除经营运营资本后的现金流量。投资活动现金净流量就是指，通过投资这种方式从中所获取的现金流量。筹资活动现金净流量是指，企业在经营过程当中筹集到的资金的现金的流入和流出的差额。
现金流量是评价投资方经济效益的必备资料。具体内容包括：
(1)现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出。它包括以下几项：
①固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。
②流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收账款等项目所占用的资金。
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经营净现金流量计算公式
查看全文>>经营净现金流量计算公式：经营活动产生的现金流量净额=经营净收益+非付现费用-经营资产净增加-无息负债净减少。
经营活动现金净流量反映出的财务状况、现金流量结构十分重要，总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同，则意味着不同的财务状况。
经营现金流量是指企业因销售商品或提供劳务等营运活动以及与此相关的生产性资产投资活动产生的现金流量。
经营现金流量，代表了企业经营活动的全部成果，是“企业生产的现金”，因此又称为“实体经营现金流量”简称实体现金流量。
经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额。经营活动现金净流量是经营现金毛流量扣除经营运资本增加后企业可提供的现金流量。
投资项目的现金流量由建设期现金流量、经营期现金流量、终结期现金流量三部分组成。
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预计未来现金流量现值
查看全文>>预计未来现金流量现值是应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产预计未来现金流量应当包括的内容
(1)资产持续使用过程中预计产生的现金流入。
(2)为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出。
(3)资产使用寿命结束时，处置资产所收到或者支付的净现金流量。
净现金流量现值是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的收入减去支出的净收入或净支出，反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。
净现金流量确定时应分三类分别确定：
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企业经营活动产生的现金流量
查看全文>>企业经营活动产生的现金流量是指企业投资活动和筹资活动以外的所有的交易和事项所产生的现金流量，是企业现金的主要来源。
经营活动现金流量包括：销售商品提供劳务收到的现金;收到的其他与经营活动有关的现金;购买商品、接受劳务收到的现金;支付给职工以及为职工支付的现金;收到税收返还;支付的各项税费;支付与其他经营活动有关的现金。
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现金流量表附表的勾稽关系
查看全文>>现金流量表附表的勾稽关系是现金流量表附表中有关数字之间存在的，可据以相互查考、核对的关系。主要体现在表内各项目之间及与其他报表之间的关系上。
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现金流量比率
查看全文>>现金流量比率是反映企业短期偿债能力的一个财务指标。在计算年度现金流量比率时，通常使用流动负债的年末余额。现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债
现金流量出处是现代理财学，是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。
具体内容包括：
津公网安备12010202000755号