营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
更新时间：2025-07-29 14:42:03 查看全文>>
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营运资金管理的特点
查看全文>>营运资金是指企业流动资产减去流动负债的净额，其主要特点包括以下内容。
1.来源具有多样性：营运资金的来源渠道广泛，既可以通过长期筹资方式解决，如发行股票、长期债券等;也可以通过短期筹资方式解决，像银行短期借款、短期融资券、商业信用、票据贴现等。企业可以根据自身的资金需求和市场情况，灵活选择不同的筹资方式来满足营运资金的需求。
2.数量具有波动性：流动资产和流动负债容易受到内外部多种因素的影响，其数量波动较大。例如，企业的销售旺季和淡季会导致存货、应收账款等流动资产的数量发生变化;市场利率的波动、供应商的信用政策调整等也会使流动负债的数量产生波动。这种数量的波动性要求企业在管理营运资金时，要密切关注资金的变化情况，合理安排资金的使用和筹集。
3.周转具有短期性：营运资金通常会在一年或超过一年的一个营业周期内收回。比如，企业的现金用于日常的采购、支付工资等，一般在较短的时间内就会周转一次;存货从采购到生产再到销售，通常也在一个营业周期内完成周转。因此，营运资金的周转速度快，需要企业进行及时、有效的管理，以确保资金的正常周转和企业的生产经营活动的顺利进行。
4.实物形态具有变动性和易变现性：营运资金的实物形态主要包括现金、存货、应收账款等。这些资产的实物形态容易发生变化，例如，现金可以随时用于支付各种费用;存货可以根据生产需要进行加工、销售等;应收账款可以通过催收、转让等方式实现变现。而且，这些资产的变现能力相对较强，能够在较短的时间内转化为现金，为企业提供资金支持。
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营运资金管理的核心内容
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营运资金管理的核心内容
查看全文>>营运资金管理的核心内容主要围绕流动资产与流动负债的协调管理展开，具体内容如下。
1.流动资产投资管理
(1)现金管理：确定最佳现金持有量，如采用存货模式、成本分析模式等，以在满足交易性、预防性、投资性动机的基础上，尽量减少现金的持有量，加快现金的周转速度。同时，要合理安排现金收支，如使用现金浮游量、争取现金流出与现金流入同步等，以提高资金使用效率。
(2)应收账款管理：制定合理的信用政策，包括信用标准、信用条件和收账政策，以在适当利用赊销增加企业产品的市场占有率的条件下控制应收账款的余额，加快应收账款的周转速度。同时，要对应收账款进行日常管理，如追踪分析、账龄分析、建立坏账准备制度等。
(3)存货管理：合理确定存货量，保证生产的前提下尽量减少存货，加强存货的日常控制，加快存货的周转速度。要计算存货的相关成本，如订货成本、储存成本、缺货成本等，采用经济订货基本模型等方法确定经济订货量，以实现存货总成本最小化。同时，可采用归口分级控制法、适时制存货管理、abc控制法等日常控制方法。
2.流动负债融资管理
(1)短期借款管理：了解短期借款的信用条件，如信用额度、周转信用协议、补偿性余额、借款抵押、偿还期限等，合理利用短期借款来满足企业的临时性资金需求。同时，要关注短期借款的成本，如利息、手续费等，选择合适的利息支付方式，如收款法、贴现法、加息法等，以降低融资成本。
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营运资金管理存在的问题
查看全文>>营运资金管理是每个企业都必须面对和处理的问题。它直接关系到企业的生存和发展，因此很重要。然而，在实际操作中，企业往往会遇到一些问题和挑战。
(1)现金流量不充足
现金流量不充足是营运资金管理中最常见的问题之一。尤其是在经济下滑时，企业可能会遇到更大的现金流量不足的风险。这将影响企业的正常运作和发展。同时，它也会导致一系列的问题，如不能及时支付供应商、无法支付员工薪水等。
(2)过多库存
另一个常见的问题是过多的库存。过多的库存不仅会占用企业的财务资源，而且还会增加运营成本和时间。
(3)银行贷款限制
银行贷款是许多企业的主要来源之一，然而银行贷款的额度和利率都有所限制。
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营运资金管理目标有哪些
查看全文>>(1)保持流动性：
确保企业有足够的现金流和资金储备，以应对突发事件或不可预见的支出需求。
(2)最大限度地减少资金占用：
通过减少存货水平、延迟付款或加快收款等措施，使企业的资金尽可能地被用于创造利润或投资增长，而不是被束缚在非流动资产中。
(3)降低财务风险：
通过合理的资金管理，降低企业面临的财务风险，如流动性风险、违约风险和利率风险等。
(4)提高盈利能力：
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营运资金管理应该遵循的原则包括哪些
查看全文>>(1)满足合理的资金需求。
(2)提高资金使用效率。
(3)节约资金使用成本。
(4)保持足够的短期偿债能力(流动资产和流动负债的比率合理)。营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。
营运资金管理目标有哪些
(1)保持流动性：确保企业有足够的现金流和资金储备，以应对突发事件或不可预见的支出需求。
(2)最大限度地减少资金占用：通过减少存货水平、延迟付款或加快收款等措施，使企业的资金尽可能地被用于创造利润或投资增长，而不是被束缚在非流动资产中。
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应收账款管理的概念
查看全文>>应收账款管理的概念：
应收账款管理的概念是指在赊销业务中，从授信方（销售商）将货物或服务提供给受信方（购买商），债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采用系统的方法和科学的手段，对应收账款回收全过程所进行的管理。
其目的是保证足额、及时收回应收账款，降低和避免信用风险。
应收账款管理是信用管理的重要组成部分，它属于企业后期信用管理范畴。
应收账款的作用主要体现在企业生产经营过程中。主要有以下方面：贷款融资、扩大销售、减少库存。
应收账款的成本：
（一）应收账款的机会成本
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营运资金管理的意义
查看全文>>营运资金管理的意义在于要维持一个企业的正常运转。营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。
要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，就是下面两个问题：
第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。
第二，企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。
可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。
营运资金管理的概念
是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
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