第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额。第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。等等。
更新时间：2022-03-07 11:22:30 查看全文>>
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小规模纳税人增值税征收率是什么,增值税起征点,小规模纳税人认定标准
查看全文>>增值税小规模纳税人的征收率是1%或者5%(不动产交易税率)。根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》的规定，增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额/(1+征收率)
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小规模纳税人缴纳增值税账务处理
查看全文>>小规模纳税企业通过“应交税费—应交增值税”科目核算，不允许抵扣进项税额。
按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、“原材料”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“原材料”、“工程施工”等科目。
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营改增小规模纳税人账务处理
查看全文>>增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
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小规模纳税人如何报税季报
查看全文>>小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。
1、网上申报一般都是登陆当电子税务局以吉林省为例。
2、进入电子税务局网站首页，下面有“我要办税”
3、进入办税服务厅，选择“CA登陆”等。
4、输入密码就可以登录进去，进行纳税申报了。
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小规模纳税人开专票可以抵扣吗
查看全文>>小规模纳税人开的增值税专用发票，应该是由税务部门代开的“征收率”为3%的增值税专用发票，这种代开的“征收率”为3%的增值税专用发票，可以抵扣，按照代开的增值税专用发票注明的税额抵扣。
值税专用发票抵扣规定是取得合法扣税凭证。纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
合法扣税凭证的种类：
增值税专用发票；
一般纳税人(从国内)购进货物或者应税劳务的进项税额，为从销售方取得的“增值税专用发票”上注明的增值税税额。
海关进口增值税专用缴款书；
一般纳税人进口货物的进项税额，为从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额。
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小规模纳税人增值税率
查看全文>>不管行业地区，小规模纳税人增值税全部统一按3%征收率计税。其专用发票，抵扣率统一与征收率相同。所以，小规模纳税人增值税专用发票（一般是税局代开）税率为3%，也就是说，开票方按3%交税，抵扣方按3%抵扣。
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小规模纳税人增值税起征点
查看全文>>小规模纳税人增值税起征点：按期纳税的，为月销售额5000~20000元（含本数）。按次纳税的，为每次（日）销售额300~500元（含本数）。增值税起征点仅适用于按照小规模纳税人纳税的个体工商户和其他个人。
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小规模纳税人报税时间
查看全文>>回：
小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税；最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日，在期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
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