其他货币资金属于资产类科目，借方登记其他货币资金的增加，贷方登记其他货币资金的减少，期末余额在借方，反映企业实际持有的其他货币资金的金额。其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
更新时间：2024-03-22 12:49:19 查看全文>>
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其他货币资金和银行存款的区别
查看全文>>其他货币资金和银行存款的区别：
1.其他货币资金
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
其他货币资金的存放地点分散、用途多样，存放、使用的手续制度要求各有不同，各部门应相互配合，会计部门应加强相应的明细核算和监督管理，避免不合理延期，防止债权债务纠纷发生而给企业造成损失等不利影响。
2.银行存款
银行存款是企业除现金之外流动性最强的资产，企业应当根据日常经营业务和管理活动的需要合理确定银行存款规模；加强银行存款管理，有利于加速企业资金周转，提高企业资金效益。
银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对一次。
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银行存款和其他货币资金区别
查看全文>>银行存款和其他货币资金区别：
1.银行存款
银行存款是企业除现金之外流动性最强的资产，企业应当根据日常经营业务和管理活动的需要合理确定银行存款规模；加强银行存款管理，有利于加速企业资金周转，提高企业资金效益。
银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对一次。
企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额（可能存在未达账项），应编制银行存款余额调节表调节，如没有记账错误，调节后的双方余额应相等。
2.其他货币资金
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
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其他货币资金的账务处理如何进行
查看全文>>其他货币资金的账务处理
为了反映和监督企业其他货币资金的收入、支出和结存情况，企业应当设置“其他货币资金”科目，借方登记企业其他货币资金的增加，贷方登记其他货币资金的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的其他货币资金的金额。
其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。
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其他货币资金是什么科目
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资金结存明细科目包括,零余额账户用款额度
查看全文>>资金结存明细科目包括零余额账户用款额度、货币资金、财政应返还额度等。其中零余额账户用款额度年末余额为零。
资金结存是用来核算纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调整和滚存的情况。
资金结存=财政拨款结转+财政拨款结余+非财政拨款结转+非财政拨款结余+专用结余
当期的资金结存数额增减=当期预算收入-当期预算支出
零余额账户用款额度
1、国库集中支付制度及程序。国库集中收付，是指以国库单一账户体系为基础，将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库和财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位的一项国库管理制度。
实行国库集中支付的事业单位，财政资金的支付方式包括财政直接支付和财政授权支付。
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其他货币资金和应付票据的区别
查看全文>>(1)其他货币资金和应付票据核算内容不同。
其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。
应付票据是指企业购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
(2)其他货币资金和应付票据科目性质不同。
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银行汇票是其他货币资金吗
查看全文>>银行汇票属于其他货币资金核算内容。
其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。
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其他货币资金包括哪些科目核算
查看全文>>“其他货币资金”本身即为资产类科目。
核算的内容主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。
银行汇票存款。银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。
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应付票据和其他货币资金关系
查看全文>>应付票据和其他货币资金没有实质性的关系，但应注意区分一下内容：
（1）应付票据为负债类科目，其他货币资金为资产类科目。
（2）核算内容不同：应付票据包含商业承兑汇票和银行承兑汇票；其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款。
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