流动资金不包括保险。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。
更新时间：2022-06-15 13:06:42 查看全文>>
-
其他应收款是否属于流动资产
查看全文>>其他应收款属于流动资产。其他应收款，是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
其他应收款包括内容：
1.应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等。
2.应收的出租包装物租金。
3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费。
4.备用金(向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金)。
5.存出保证金(如租入包装物所支付的押金)。
-
其他货币资金属于流动资产吗
查看全文>>其他货币资金属于流动资产。
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
其他货币资金的存放地点分散、用途多样，存放、使用的手续制度要求各有不同，各部门应相互配合，会计部门应加强相应的明细核算和监督管理，避免不合理延期，防止债权债务纠纷发生而给企业造成损失等不利影响。
其他货币资金的账务处理：
企业应当设置“其他货币资金”科目，并应当按照其他货币资金的种类设置明细科目进行核算。
（1）取得时
借：其他货币资金——××
-
什么是货币资金
查看全文>>货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产，属于企业的一种金融资产。
货币资金包含库存现金、银行存款和其他货币资金。
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。
银行存款是企业除现金之外流动性最强的资产，企业应当根据日常经营业务和管理活动的需要合理确定银行存款规模;加强银行存款管理，有利于加速企业资金周转，提高企业资金效益。
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
相关知识点，可以点击查看：
会计报表包括哪几个表
-
流动资金投资额的公式
查看全文>>流动资金投资估算的计算公式为：本年流动资金增加额（垫支数）=本年流动资金需用额-截止上年的流动资金投资额；经营期流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额。
分项详细估算法的基本公式
某年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用额-上年流动资金需用额
本年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额
某年流动资产需用额=该年存货需用额+该年应收账款需用额+该年预付账款需用额+该年现金需用额
-
流动资金测算公式
查看全文>>借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
营运资金量=上年度 销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
其中：
营运资金周转次数=360/( 存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
营运资金周转次数=销售收入净额/(平均流动资产-平均流动负债)
以上两个公式均没有问题，个人倾向于使用公式2
周转天数=360/周转次数
-
流动资金测算管理办法
查看全文>>流动资金测算管理办法：加强企业领导，改善经营管理，提高企业和职工素质，实行资金管理责任制，对商品购、销、存实行综合治理，搞好市场预测，实行库存商品保本保利期管理，掌握经济进货量，合理储备商品，扩大销售，及时收回销货款，加速资金周转。
-
流动资金怎么测算
查看全文>>流动资金测算方法
(1)分项详细估算法
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：
1、流动资金=流动资产—流动负债其中：
2、流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
3、流动负债=应付账款+预收账款
4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
-
流动资金贷款管理办法
查看全文>>为了能够更好的规范银行业金融机构流动资金贷款业务的经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务的健康稳定持续发展，根据中华人民共和国银行业监督管理委员会办法、中华人民共和国商业银行法等，制定了流动资金贷款管理暂行办法。
津公网安备12010202000755号