其他货币资金包括企业除库存现金、银行存款外的各种货币资金，如银行汇票、本票、信用卡、信用证保证金、存出投资款和外埠存款等。这些资金在会计上通过“其他货币资金”科目核算，借方记录增加，贷方记录减少，期末余额反映企业实际持有的金额。各类货币资金的账务处理涉及存入、使用、退款等环节，确保企业资金流动的准确性和合规性。
更新时间：2022-05-09 14:53:39 查看全文>>
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其他货币资金和应收账款的区别
查看全文>>其他货币资金和应收账款的区别：
1.其他货币资金
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
其他货币资金的存放地点分散、用途多样，存放、使用的手续制度要求各有不同，各部门应相互配合，会计部门应加强相应的明细核算和监督管理，避免不合理延期，防止债权债务纠纷发生而给企业造成损失等不利影响。
其他货币资金的账务处理：
企业应当设置“其他货币资金”科目，并应当按照其他货币资金的种类设置明细科目进行核算。
（1）取得时
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其他货币资金和交易性金融资产的区别
查看全文>>其他货币资金和交易性金融资产的区别：
1.概念不同
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
交易性金融资产，是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是企业为了近期内出售而持有的金融资产，如企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等；或者在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式的金融资产等。
2.设置科目不同
其他货币资金为了反映和监督其他货币资金的收支和结存情况，企业应当设置“其他货币资金”科目。
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在途货币资金
查看全文>>在途货币资金指企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项，在月终时尚未到达、处于在途的资金。货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。具有专门用途的货币资金不包括在内。
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货币资金比重
查看全文>>货币资金比重是一般企业货币资金占总资产的比重。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
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货币资金比例,货币资金
查看全文>>货币资金比例是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。流动资金平均占用额与生产的产值和取得的销售收入之间的比率。其计算公式为：流动资金占用率=计算期流动资金平均占用额/商品销售额×100%
货币资金
货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资、支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。
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货币资金管理
查看全文>>货币资金管理是按照国家有关规定，对企业生产经营过程中现金和银行存款进行计划、组织、监督。货币资金按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
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货币资金公式
查看全文>>货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）。
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货币资金计算公式
查看全文>>货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）
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