货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。具有专门用途的货币资金不包括在内。
更新时间：2022-03-29 11:45:03 查看全文>>
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外埠存款属于货币资金么
查看全文>>外埠存款属于货币资金，货币资金包括库存现金、银行存款以及其他视同库存现金或银行存款使用的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款等。
外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。银行汇票存款是指企业为了取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。对于外埠存款的账务处理，通过以下例详细说明：甲企业派采购员到异地采购原材料，8月10日企业委托开户银行汇款100000元到采购地设立采购专户，根据收到的银行汇款凭证回单联。企业编制有关会计分录如下：
借：其他货币资金—外埠存款100000
贷：银行存款100000
8月20日，采购员上交从采购专户付款购入材料的有关凭证，增值税专用发票上的原材料价款为80000元，增值税税额为13600元，有关会计分录如下：
借：原材料80000
应交税费—应交增值税(进项税额)13600
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在途货币资金
查看全文>>在途货币资金指企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项，在月终时尚未到达、处于在途的资金。货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。具有专门用途的货币资金不包括在内。
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其它货币资金
查看全文>>其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。即：存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。在资产负债表中并入货币资金项目中，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。外埠存款是企业因零星采购商品而汇往采购地银行采购专户的款项；银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；信用证存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；在途货币资金是企业与其所属中单位或上级的汇解款项。
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货币资金评估
查看全文>>货币资金评估是指货币性资产不会因时间的变化而发生差异，因此对于货币资金的评估，尤其是对现金、银行存款的评估，主要是对数额的清查确认。要对现金进行盘点，并与现金日记账和现金总账核对，实现账实相符；对银行存款要进行函证，核实其实有数额。评估时要以核实后的实有值作为评估值，如有外汇存款，应按评估基准日的国家外汇牌价折算成人民币计算。
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货币资金管理
查看全文>>货币资金管理是按照国家有关规定，对企业生产经营过程中现金和银行存款进行计划、组织、监督。货币资金按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
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货币资金包括哪些科目
查看全文>>货币资金一般包括企业的库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。
库存现金是指存放于企业财会部门，由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。
企业应当设置银行存款总账和银行存款日记账，分别进行银行存款的总分类核算和序时、明细分类核算。
其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。
货币资金(Money) 是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资、支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。
货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金，了解更多，请点击
其他货币资金核算的内容是什么
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其他货币资金包括哪些内容
查看全文>>其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。
其他货币资金科目：借方登记其他货币资金的增加，贷方登记其他货币资金的减少，期末余额在借方，反映企业实际持有的其他货币资金的金额。其他货币资金科目应当按照其他货币资金的种类设置明细科目进行核算。
1.银行汇票存款：
银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项。
银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算的金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内，到银行办理款项入账手续。
账务处理：
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货币资金计算公式
查看全文>>货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）
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