税务师专业问答

带薪年休假天数的计算， 对于带薪年休假的天数，一般情况按照累计工龄即可推知，但由于年休假按公历年度计算，因而在入职和离职这两种特殊…

2024/02/19 09:52:49

一般包括六个部分：一是基础工资、二是岗位工资、三是技能工资、四是效益工资、五是浮动工资、六是年功工资。基础工资，基础工资即保障职工…

2024/02/19 09:47:27

登录系统抄报税：每个月按季度申报的小规模纳税人需要使用税控设备登录系统，然后自动抄报税，才能进行后续操作。填写申报表：小规模纳税人…

2024/02/19 09:44:54

佣金亦称“牙佣”、“中佣”、“行栈”，简称“佣”。牙商、经纪人等中间人说合介绍生意所取得的酬金。起源很早。在交易必须通过牙商的情况…

2024/02/19 09:41:49

个体户每年能开的发票的金额是没有限制的，企业可以根据实际情况和需要开具对应金额的发票。不过，如果企业不想作为一般纳税人，连续12个月…

2024/02/19 09:40:13

子女教育终止时间，一般指的是子女不再接受符合子女教育专项附加扣除条件的学历教育的时间。具体时间为子女接受全日制学历教育入学的当月至…

2024/02/19 09:37:28

第1行“工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整…

2024/01/30 09:59:44

一般包括六个部分：一是基础工资、二是岗位工资、三是技能工资、四是效益工资、五是浮动工资、六是年功工资。基础工资，基础工资即保障职工…

2024/01/24 14:03:41

工会经费计税的依据是：企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。工资总额按照国家统计局《关于工资总额组成的规定》(1…

2024/01/18 09:58:41

通用申报表里的工会经费应税项=申报的职工人数的工资总额，减除项一般不填写，工会经费税前扣除限额的标准是工会会员缴纳的会费和按每月全…

2024/01/18 09:52:03

工会经费应根据单位季度工资情况填写申报，把对应期间的工资总额统计出来，填在计税总值栏，工会经费自动计算出来。《工会法》第四十二条规…

2024/01/17 13:36:23

业务招待费的扣除比例：一是发生额的60%，二是不超过公司销售收入的5‰，以上二者取小。业务招待费税务处理的扣除基数，在纳税申报时，对于…

2024/01/15 10:00:12

收入纳税明细里的收入是应发工资。应发工资是应发工资的汇总薪资，没扣除应缴杂项的薪资。对应的有实发工资，就是扣除了缴纳项后的实际领到…

2024/01/11 10:19:27

全年应纳税所得额指的是在一个税务年度(一般为一个自然年)内，纳税人的可征税收入和利润的总和，也就是在这个时间段内需要纳税的收入额。该…

2024/01/10 14:30:13

企业所得税年度纳税申报表指引，进入申报，基础信息填报，首先填写A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，完成填报后点击“下一步…

2024/01/10 14:24:13

企业所得税更正申报的流程，第一步，打开当地电子税务局，输入用户名和密码，然后单击登录。第二步，登进入系统后，单击我要办理税务，然后…

2024/01/05 09:47:54

稿费收入的交个税方法：预缴：预缴时稿酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，税率是20%。稿酬收入每次(月)稿费收入不足4000元时，应…

2024/01/05 09:44:12

留抵退税六大行业主要涉及零售、服务、制造、仓储、运输及娱乐行业。零售行业是指以向普通消费者出售商品为主要活动的行业，包括百货、商场…

2024/01/05 09:38:12

在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支…

2023/12/20 14:21:02

企业的税负率一般在1%-4%的范围内为宜。商业贸易行业控制在0.8%-2%的范围内，制造企业控制在2%-4%的范围内。所得税税负率，为年度交纳所得…

2023/11/14 10:07:36

企业编码是一种唯一标识企业信息的编码系统，它确保信息统一、准确和可追溯。企业编码通常包含企业名称、企业性质、行业类别、地址、法定代…

2023/10/30 09:52:50

企业类型划分标准有以下四点： 营业收入500万元及以上的为中型企业。营业收入50万元及以上的为小型企业。营业收入50万元以下的为微型企业。…

2023/10/30 09:45:31

根据税法实施条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售(营业)收…

2023/10/30 09:42:52

“本期金额”数据：填写所属季度第一日至最后一日的数据。 “累计金额”数据：填写纳税人所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数。 如：…

2023/10/30 09:39:28

所得税营业收入应将企业以货币形式和非货币形式从营业过程中所取得的收入进行相加然后填列，包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入…

2023/10/30 09:30:06

登录《国家企业信用信息公示系统》，并点击“企业信息填报”。 选择企业所在地区。 弹出一个提示，如果填表过程中出现异常，可以下载火狐浏…

2023/10/30 09:26:26

首先，审慎确定是否适用于个人所得税补申报。一般来说，可以补申报的情形有：实际工资收入大于财务报告的，实际支出大于报告的，应纳税所得…

2023/09/18 10:03:04

接受捐赠收入是否要交企业所得税要根据捐赠收入的来源来确定。捐赠人为股东，视为对企业的投入，不缴纳企业所得税。捐赠人为股东以外的人，…

2023/08/03 09:26:35

纳税人和负税人一致的税是个人所得税。个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间，在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的…

2023/06/21 09:24:43

残保金可以0申报。依照有关规定不需要缴纳残保金的企业可以零申报。残保金会计分录，计提残保金，借：管理费用—残保金，贷：其他应付款—…

2023/06/21 09:23:38