2025 年 10 月 1 日起，互联网平台企业迎来首次涉税信息正式报送，覆盖网络商品销售、直播、货运、灵活用工等八大类平台。从 “注销店铺是否要报” 到 “虚拟收入如何确认”，平台企业在实操中常遇各类困惑。本文梳理 10 个高频问答，结合《互联网平台企业涉税信息报送规定》(国务院令第 810 号)及税务总局 2025 年第 15 号...

个体工商户作为活跃的市场主体，每年 1 月 1 日至 3 月 31 日需完成上一年度的个人所得税汇算清缴。与企业所得税类似，汇算清缴的核心是 “多退少补”，而充分利用税前扣除政策，是降低应纳税所得额、减少税负的关键。但不少个体工商户对扣除范围、标准存在疑问，导致漏享优惠或违规扣除。本文梳理个体工商户汇算清缴中的 7...

“这批服装的退税率是 13% 还是 16%?”“刚报关的新能源产品，退税率是不是调整了?” 对从事出口业务的外贸企业而言，增值税退税率直接关系到退税金额的核算与利润空间的把控。尤其在 2025 年部分商品退税率调整后，新能源产品、钢铁制品等税率发生变化，加上商品编码调整、过渡期政策等因素，精准确认退税率成为外贸企业合...

“刚要开发票，突然不确定还能开多少金额?”“领了纸质发票后，可用额度怎么变少了?” 对企业财务人员而言，及时掌握可用发票额度是避免开票受阻、保障业务顺畅的关键。尤其在数电票全面推广后，发票额度实行 “总额度共享、动态调整” 机制，精准查询额度并理解其构成逻辑显得更为重要。本文从概念解析、查询方法、异常处...

为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策，进一步减轻企业办税负担，优化申报项目，税务总局发布《国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告》(以下简称《公告》)。现解读如下：一、有关背景2024年，为落实《国务院关于印发〈推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案〉的通知》(国发...

《中华人民共和国增值税暂行条例》明确规定：“纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。” 但这并不意味着 “未开票就不纳税”—— 未开票收入本质上仍是企业的应税收入，隐瞒不报属于 “偷税” 行为。一、为什么会有 “未开票收...

随着《互联网平台企业涉税信息报送规定》落地实施，2025 年 10 月起网络商品销售、直播、货运等八大类平台企业已正式进入首次信息报送阶段。从平台基本信息到内经营者收入明细，从境内主体报送责任到境外平台代理要求，政策覆盖的信息维度与报送规范让不少企业财务及运营人员面临实操困惑。问题1：平台内店铺在《互联网平台...

发票勾选是增值税抵扣管理的核心环节，无论是一般纳税人在税务数字账户操作抵扣勾选，还是出口企业处理退税勾选，稍有不慎就可能出现操作失误。从 “申报后发现漏勾发票” 到 “用途勾选混淆”，不同失误的补救路径差异显著，若处理不当可能导致无法抵扣、退税延迟等损失。本文梳理四类高频勾选误操作，详解分步补救方案与...

“这个月销售额超 10 万了，要缴税?但季度总额才 25 万，要是按季申报是不是就能免税?” 不少小规模纳税人在申报周期选择上犯了难。根据现行政策，小规模纳税人增值税可选择按月或按季申报，不同申报方式对应的优惠享受、税负成本差异显著。选错申报周期，可能错失免税红利;选对则能精准降低税负。本文带您算清这笔 “优惠...