问题来源：
丁公司2020年年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的整数倍，而偿还本金的金额是10万元的整数倍；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。
丁公司编制了2021年各季度的现金预算，部分信息如下表所示：
注：表中“×”表示省略的数据。
要求：确定上表中英文字母代表的数值（不需要列示计算过程）。（★★）
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王老师
2021-04-17 06:54:46 2751人浏览
尊敬的学员，您好：
现金余缺=期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出
第一季度期末现金余额=第二季度期初现金余额，不等于第二季度现金余缺
现金余缺的计算可以用公式：“现金余缺=期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出”计算，但是题目并未给出期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出这三个指标的相关数据，所以这里不是使用这个公式计算的，而是使用“现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额”来计算的。
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