多计提费用后纳税调整明细表应填写在哪一行？

多计提了费用，请问纳税调整时，纳税调整明细表，哪一行填写？

发票风控管理 2025-03-30 12:40:34

问题来源：

发票风控管理

主讲人：娟子

发票常见风控事项汇总

1.发票合规性检测：

（1）票面要素及内容合规，具体包括备注栏填写合规，发票要素填写齐全，商品税收分类编码正确，税率应用正确。

（2）发票状态是否异常，发票状态是否是红冲、作废、失控的情况。

2.异常开票行为：多数定额开具，多家企业相同mac地址，开票日期集中。

3.购销背离：同类商品有销无进，或者有进无销。同类商品销大于进，或者进大于销。

4.客户供应商监控：是否列入重大涉税违法案件名单？欠税名单？曾经交易过的企业是否已经简易注销？是否是新注册公司？供应商法人、财务负责人是否已列入严重失信名单？

5.成本费用合理性评估：

（1）无固定经营场所及生产经营必备费用支出，例水电费、仓储费、租赁费、物料运输费用等。

（2）无对应人员，无人员工资、社保等。

（3）敏感费用超标：如业务招待费、技术服务费、咨询费。

一.虚开发票稽查风险

二.购销背离引发的稽查案例

三.发票合规性、真实性、及时性、相关性联动管理

四.数电发票时代发票风险如何防范

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郑老师

2025-03-30 13:15:45 355人浏览

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