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方案2三月发二月工资分配为何这样操作

老师，这里说的方案2把三月发放的2月工资费用分配到三月没太懂！还有就是贷个人所得税的那个费用是要在三月交掉吗？也就是要在三月做一笔借：应交个人所得税贷：银行存款吗？

广告行业真账实训 2025-09-02 23:47:29

问题来源：

业务13 3月10日，发放2月人员工资。

借：应付职工薪酬－工资 362116.85

贷：其他应收款－社保 13728.90

应交税费－应交个人所得税 7161.61

银行存款－中国建设银行白云支行 341226.34

工资明细表
					月份：2x25年2月					单位：元
序号	姓名	部门	出勤情况		应发工资				应扣工资			实发工资
序号	姓名	部门			应出勤天数		实际出勤天数	基本工资	加班费	午餐补贴	合计	实发工资	代扣社保	代扣个税
1	李建军	总经办	22	22	20000.00	0.00	330.00	20330.00	827.02		519.6	18,983.38
2	李红	总经办	22	22	20000.00	0.00	330.00	20330.00	827.02		519.6	18,983.38
3	刘立	财务部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
4	张鑫	财务部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	488.25		102.32	7,739.43
5	王紫衣	财务部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		102.32	8,024.40
6	黄莺	行政人事部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
7	于甜	行政人事部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
8	刘易阳	行政人事部	22	22	5600.00	500.00	330.00	6430.00	203.28		0	6,226.72
9	张雪莹	行政人事部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
10	李荣	行政人事部	22	22	6500.00	500.00	330.00	7330.00	103.28		0	7,226.72
11	赵亮	行政人事部	22	22	11000.00	500.00	330.00	11830.00	488.25		307.56	11,034.19
12	王乐山	采购仓储部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
13	潘锐	采购仓储部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
14	张迪	采购仓储部	22	22	6500.00	500.00	330.00	7330.00	203.28		0	7,126.72
15	李天	市场部	22	22	6500.00	500.00	330.00	7330.00	203.28		0	7,126.72
16	刘敏丽	市场部	22	22	6000.00	500.00	330.00	6830.00	203.28		0	6,626.72
17	何琳	市场部	22	22	6000.00	500.00	330.00	6830.00	203.28		0	6,626.72

工资明细表
					月份：2x25年2月					单位：元
序号	姓名	部门	出勤情况		应发工资				应扣工资			实发工资
序号	姓名	部门			应出勤天数		实际出勤天数	基本工资	加班费	午餐补贴	合计	实发工资	代扣社保	代扣个税
18	刘广茂	市场部	22	22	13000.00	500.00	330.00	13830.00	488.25		212.65	13,129.10
19	王静	市场部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
20	张生有	市场部	22	21.5	7685.78	500.00	330.00	8515.78	203.28		134.97	8,177.53
21	李伟	市场部	22	18.5	6344.39	500.00	660.00	7504.39	406.56		522.32	6,575.51
22	冯超	市场部	22	22	5685.43	500.00	330.00	6515.43	488.25		412.65	5,614.53
23	韩立	市场部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
24	王敏	市场部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
25	马丽敏	设计部	22	21.5	7549.38	500.00	330.00	8379.38	203.28		22.32	8,153.78
26	杨洋	设计部	22	22	7185.26	500.00	330.00	8015.26	203.28		0	7,811.98
27	李淑仪	设计部	22	21	6229.12	500.00	330.00	7059.12	203.28		0	6,855.84
28	高凝	设计部	22	22	7229.38	500.00	330.00	8059.38	203.28		0	7,856.10
29	赵飞龙	设计部	22	22	6245.66	500.00	330.00	7075.66	203.28		0	6,872.38
30	曹小伟	设计部	22	22	5229.12	500.00	330.00	6059.12	203.28		0	5,855.84
31	陈宁	设计部	22	21	8246.66	500.00	330.00	9076.66	203.28		0	8,873.38
32	郭磊	设计部	22	22	6806.92	1200.00	330.00	8336.92	627.02		556.28	7,153.62
33	刘国培	设计部	22	22	13000.00	1200.00	330.00	14530.00	528.28		433.14	13,568.58
34	谢楠	设计部	22	22	11000.00	1200.00	330.00	12530.00	528.28		413.23	11,588.49
35	张媛	设计部	22	22	11500.23	877.78	330.00	12708.01	528.28		433.14	11,746.59
36	高辉	设计部	22	22	9876.35	912.23	330.00	11118.58	528.28		456.74	10,133.56
37	魏兵帅	设计部	22	22	6426.89	877.45	330.00	7634.34	528.28		433.14	6,672.92
38	张学海	设计部	22	22	7761.37	877.45	330.00	8968.82	528.28		423.67	8,016.87
合计					327601.94	21644.91	12870.00	362116.85	13728.90		7161.61	341226.34

票据为样票，实务中以实际业务票据为准。

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苏老师

2025-12-26 10:22:21 248人浏览

同学您好，方案2意思是2月工资在2月没有计提，在3月补计提，然后发放，这样就不会有余额。

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