综合所得常见个税问题解析

课程简介

个税改革以后，需要我们了解和学习的各种问题也浮出水面，其中四项劳动性所得综合征税;工资、薪金所得的个税处理;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的个税处理等问题需要我们倍加关注。

课程收益

本课程栾庆忠老师详细梳理了相关的税收政策，准确提炼分析税收政策精要，并且辅以大量实务案例作为例证，对您的实务工作绝对能起到指导作用。

课程大纲

一、四项劳动性所得综合征税

二、工资、薪金所得的个税处理

1.工资、薪金所得的会计处理

2.全年一次性奖金、中央企业负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励个人所得税问题

3.误餐补助、午餐补助、职工内部食堂免费就餐、加班餐费、出差餐费补贴，哪些应该代扣代缴个人所得税，哪些可以免征个人所得税?

4.退休人员再任职应符合哪些条件?按“工资、薪金所得”还是“劳务报酬所得”缴纳个人所得税?

5.企业员工取得的哪些福利费收入不属于免纳个人所得税范围?

6.企业向员工发放的实物和有价证券等非货币性福利是否需要代扣代缴个人所得税?

7.对个人取得的补贴、津贴是否需要计征个人所得税?

8.差旅费补贴(津贴)个人所得税问题

9.企业为职工发放工作服是否征收个人所得税?企业所得税可否税前扣除?

10.个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入怎样征收个人所得税?

11.解除与职工的劳动关系给予的补偿怎样代扣代缴个人所得税?

12.对个人提前退养取得的一次性收入如何征税?

13.住房补贴、医疗补贴、医疗补助费、生育津贴个人所得税问题

14.交通、通讯补贴个人所得税问题

15.公务用车制度改革后各种形式的补贴收入征收个人所得税问题

16.企业购买的团体人身意外险是否需要扣缴个人所得税?企业所得税可否税前扣除?

17.“三费一金”的扣除问题

18.工伤保险待遇个人所得税问题

19.生育保险个人所得税问题

20.个人缴纳的大病医疗保险金是否可以在个人所得税税前扣除?

21.企业为职工购买商业保险个人所得税问题

22.商业健康保险个人所得税试点政策

23.企业与职业年金

24.个人股票期权所得

25.单位低价向职工售房

26.外籍个人津补贴

三、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的个税处理

1.取得的董事费、监事费按“工资、薪金所得”还是“劳务报酬所得” 缴纳个人所得税?

企业以免费旅游方式给予员工的奖励是否征收个人所得税?

2.个人取得专利赔偿所得个税问题

3.剧本使用费个税问题

4.文字作品手稿原件或复印件拍卖所得个税问题

5.企业员工向本企业提供非专利技术取得收入个税问题

6.保险营销员、证券经纪人佣金收入的个税问题