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金融

金融机构与金融制度体系_中级经济师《金融》章节重难点跟学!

人生路上,每个人都在奔跑,我们会赶超一些人,也会被一些人超越。有的人想要尽早抵达目的地,有的人偏爱欣赏沿途的风景。不必太过在意别人的脚步,只要找到最适合自己的节奏,生活都会充满精彩。中级经济师考试中《金融》是十大专业科目之一下面为同学们准备了第三章“利率与汇率”的重难知识点,内容源自武小唐老师知识点笔记,正在备考的同学们快快跟学起来吧。

金融机构与金融制度体系_中级经济师《金融》章节重难点跟学!

第三章 金融机构与金融制度体系

考点1:金融机构

性质

直接融资领域

充当投资者和筹资者之间的经纪人

间接融资领域

资金余缺双方交易的媒介

职能

促进资金融通

间接金融机构实现资金盈余方和资金短缺方资金融通

直接金融机构为投融资提供各种服务

便利支付结算

开立存款账户吸收存款,资金转移,代客户支付,为客户兑付现款

降低交易成本和风险

具有规模化经营的特点,可以通过专业化、规模化、集中化的优势,为借贷双方牵线搭桥,从而有效地降低交易成本。同时也可以通过各种业务、技术来管理、分散、转移、控制、减轻各种风险

减少信息成本

降低道德风险中的监督成本,减少投资者和筹资者之间由于信息不对称而导致的逆向选择和道德风险,降低信息成本

金融机构的类型

按融资方式

直接金融机构

投资银行,证券公司

间接金融机构

商业银行

按职能作用

一般金融机构

商业化经营,获取利润

金融调控监管机构

一行两会,不以营利为目的

按业务特征

银行业金融机构

商业银行,储蓄银行

非银行金融机构

保险、证券、信托、租赁和投资等机构

按经营领域

投资类金融机构

证券市场融资和买卖提供中介服务

保险类金融机构

保险公司,养老基金

信息咨询服务类金融机构

资信评估机构、信息咨询机构

按承担政策性业务

政策性金融机构

不以营利为目的

商业性金融机构

利润最大化

按资金来源方式

存款类金融机构

商业银行,储蓄贷款协会,互助储蓄银行,信用合作社

投资性中介机构

金融公司,共同基金,货币市场基金

契约型储蓄机构

人寿保险公司,养老基金等


金融机构体系构成

存款类金融机构

商业银行,储蓄银行,信用合作社

投资性金融机构

投资银行,证券投资基金

契约性金融机构

保险公司,养老基金

政策性金融机构

经济开发政策性金融机构

农业政策性金融机构

进出口政策性金融机构

住房政策性金融机构

考21

考22

考点2:金融制度

中央银行制度

中央银行制度的内涵主要包括组织形式、资本构成、组织结构和职能构成

1.中央银行的组织形式

一元式

组织完善、机构健全、权力集中、职能齐全

二元式

权力与职能相对分散、分支机构较少

跨国的中央银行制度

由若干国家联合组建一家中央银行,由这家中央银行在其成员方范围内行使全部或部分中央银行职能的中央银行制度

准中央银行制度

权力分散、职能分解

2.中央银行的资本构成

中央银行的资本一般由实收资本、在经营活动中的留存利润、财政拨款等构成

资本构成的五种结构类型:

全部资本为国家所有

英国、法国、德国、加拿大、中国、印度、俄罗斯等

国家和民间股份混合所有

日本、墨西哥、巴基斯坦、比利时、卡塔尔等

全部资本非国家所有

美国、意大利、瑞士等

无资本金

韩国

资本为多国共有

跨国的中央银行制度下

商业银行制度

商业银行组织制度

1.单一银行制度

2.分支银行制度(各国普遍使用的银行组织形式)

1)防止银行业的集中和垄断,但限制了竞争

2)降低营业成本,但限制了业务创新与发展

3)强化地方服务,但限制了规模效益

4)独立性、自主性强,但抵御风险的能力差

根据总机构设置的形式与职能不同,分为

1)总行制:总行开展经营活动

2)总管理处制:总行不开展经营活动

优点

缺点

①规模效益高

②竞争力强

③易于监管

①加速银行业的垄断与集中

②管理难度大

3.持股公司制度

由某一集团成立持股公司,由该公司控制或收购两家以上若干银行的组织制度。集团下的每家银行法律上仍然独立,但经营策略和业务受持股公司的控制

优点

缺点

规避法律限制开设分支行的一种策略,弥补单一银行制度不足,有效扩大银行资本总量,增强经营实力,提高竞争和抵御风险的能力

易形成垄断和集中,不利于银行间适度竞争;一定程度上限制银行经营自主性和灵活性,不利于增强银行业务的活力和创新能力

4.连锁银行制度

又称联合银行制度,指两家或更多的银行由某一个人或某一集团通过购买多数股票的形式,形成联合经营的组织制度。也是规避法律限制开设分支行的一种策略

连锁银行制度没有持股公司的存在,而是由某一控股方直接控制若干银行,确定银行的发展策略和业务模式

商业银行的业务经营制度

1.分业经营银行制度

概念:商业银行业务与证券、保险等业务相分离,商业银行只能从事存贷款及结算等业务,不得经营证券、保险等其他金融业务的制度安排

优点

缺点

①保护存款人的利益,有利于商业银行稳健经营与经济的稳定发展

②有利于金融监管达到预期的效果

①不利于加强金融业的竞争

②不利于通过各类金融业务的互补性分散经营风险

③不利于商业银行通过持有彼此的股票而结成利益同盟

2.综合性银行制度

又称全能银行制度或混业经营银行制度,是指商业银行能够向客户提供存款、贷款、证券投资、结算,甚至信托、租赁、保险等全面金融业务的银行制度

优点

缺点

①加强金融业的竞争力

②有利于实现规模效益

③有利于形成信息共享、损益互补机制

④分散经营风险

⑤使客户得到综合性服务

①商业银行信贷资金进入高风险领域,容易引发金融危机

②行业垄断

③监管难度加大,带来金融业系统性风险

政策性金融制度

政策性金融是一种具有政策性与金融性双重特征的特殊金融活动

政策性

非营利性,补贴,担保

金融性

有偿性,效益性,安全性

政策性金融机构的职能

倡导性职能

政策性金融机构以直接或间接的资金投放,吸引商业性金融机构或民间资金从事符合经济政策意图的投资和贷款,以发挥其首倡引导功能引导资金流向

选择性职能

政策性金融机构具有通过主动选择融资领域或部门以实现其融资意图的职能

补充性职能

政策性金融机构以政策性融资补充商业性融资在一些领域或部门的不足,完善以商业性金融机构为主体的金融体系整体功能的职能

服务性职能

政策性金融机构依据长期从事政策性专业融资业务所积累的实践经验和专业技能,为业务对象和政府提供各方面服务的职能

政策性金融机构的经营原则

1)政策性原则(2)安全性原则(3)保本微利原则

金融监管架构的理论探讨

机构监管

不同类型的金融机构的所有业务由不同的监管机构按照不同的标准和体系进行监管

监管重叠

监管缺位

监管套利

监管与市场的脱节

功能监管

各类金融机构的不同类型业务由不同监管机构分别监管

缺少必要的监管

产生不同的监管成本

目标监管

按照金融监管的不同目标分别设立监管部门,对各类金融机构统一监管

监管成本上升

监管效率下降

分业监管

统一监管

超级监管

早期监管模式

近期,部分国家的分业监管体制逐步由机构监管向功能监管过渡,或两者兼而有之

典型案例:澳大利亚的双峰式监管模式

分别设立了审慎监管局和证券投资委员会

即不同金融机构的所有监管均交给一个监管机构统一负责

考点3:我国的金融机构体系及其制度安排


在我国的金融机构体系中,商业银行是主体,以银行信贷为主的间接融资在社会总融资中占主导地位

商业银行

国有大型商业银行

中国工商银行,农业银行,建设银行,中国银行

一级法人的总分行制,分支机构不是独立法人

股份制商业银行

股份制股本金来源:国家投资、境内外企业法人投资、社会公众投资

城市商业银行

城市商业银行的前身是城市合作银行

农村银行机构

1)农村商业银行、农村合作银行、村镇银行

2)首批股份制农村商业银行在2001年江苏省的张家港,常熟,江阴组建成立

3)村镇银行发起人中至少有一家符合监管条件,管理规范、经营效益好的商业银行作为主要发起银行。在乡镇设立的,其注册资本不低于100万元人民币,在县市设立的,注册资本不低于300万元人民币

第一家村镇银行—四川仪陇惠民村镇银行

外资银行

外资银行营业性机构:外商独资,中外合资,外国银行分行

受银监会监管的银行类代表处:外国银行代表处

第一家外资银行代表处:日本输出入银行(1979年)

2014年外资银行管理条例:

适当放宽外资银行准入和经营人民币业务的条件

民营银行

2014年启动民营银行试点工作,首批5家试点开业

深圳前海微众银行,温州民商银行,天津金城银行,上海华瑞银行,浙江网商银行

政策性银行

由政府出资创立,参股保证,贯彻社会经济政策或意图为目的,在特定的领域内,规定特殊的融资原则,不以营利为目的

1)国家开发银行

2)中国进出口银行

3)中国农业发展银行


证券机构:主要包括证券公司,证券交易所,证券登记结算公司

证券公司

证券市场上经营证券业务的非银行金融机构

分类

综合类证券公司:从事证券承销、经纪、自营

经纪类证券公司:只能从事证券经纪类业务,充当证券交易的中介

证券交易所

是依法设立的、不以营利为目的,为证券交易提供场所、设施的机构。自律性管理的会员制事业法人

目前,我国经国务院批准设立的证券交易所有两家,即上海证券交易所和深圳证券交易所

职能

提供证券交易场所和设施,制定证券交易所业务规则,接受上市申请、安排证券上市组织、监督证券交易,对会员和上市公司监督,设立证券登记结算公司,管理和公布市场信息

证券登记结算公司

证券登记结算公司负责每个交易日结束后对证券和资金的清算、交收、过户

目前上海证券交易所和深圳证券交易所均实行“T+1”的交割方式完成清算交易

保险公司

1949年10月,中国人民保险公司宣告成立

1993年中国人民保险公司被分为中保财产保险公司,中保人寿保险公司,中保再保险公司

其他金融机构

金融资产管理公司

在特定时期,政府为解决银行业不良资产而设立的金融机构

中国华融资产管理公司 中国长城资产管理公司

中国东方资产管理公司 中国信达资产管理公司

农村信用合作社

特点:社员入股,自主经营,独立核算,自负盈亏

2003年以来的改革方向:

1)发达地区建立股份制农村商业银行、农村合作银行

2)较发达地区成立县级统一法人资格的农村信用联社

3)不发达地区维持原有体制不变

信托公司

本质是“受人之托,代人理财”

财务公司

为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构

1987年第一家企业集团财务公司——东风汽车工业财务公司成立

金融租赁公司

专门承办融资租赁业务的非银行金融机构。适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产

汽车金融公司

为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构

消费金融公司

经监督管理机构批准,在中国境内设立的,不吸收公众存款,以小额、分散为原则,为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构

货币经纪公司

经批准在中国境内设立的,通过电子技术或其他手段,专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务,并从中收取佣金的非银行金融机构。是金融市场的交易中介,最早起源于英国外汇市场,它从事的业务包括境内外的外汇市场交易、境内外货币市场交易、境内外债券市场交易和境内外衍生产品交易等。货币经纪是金融行业小而精的领域,是金融基础设施中不可或缺的一部分。作为市场的润滑剂,货币经纪已经覆盖了货币、债券等市场,有效整合了市场需求,降低交易成本,提高效益。

考点4:我国的金融调控监管机构及其制度安排

我国的金融调控监管机构主要有:

(1)中国人民银行;

(2)中国银行保险监督管理委员会;

(3)中国证券监督管理委员会;

(4)国家外汇管理局;

(5)金融行业自律组织。

国务院决定设立国务院金融稳定发展委员会,作为国务院统筹协调金融稳定和改革发展重大问题的议事协调机构。

国务院金融稳定发展委员会主要职责

1)落实党中央、国务院关于金融工作的决策部署

2)审议金融业改革发展重大规划

3)统筹金融改革发展与监管

4)协调货币政策和金融监管重大事项

5)协调金融政策与相关财政政策,产业政策等

6)分析研判国际国内金融形势,做好国际金融风险应对,研究系统性金融风险防范处置和维护金融稳定重大政策

7)指导地方金融改革发展与监管

8)对金融管理部门和地方政府进行业务监督和履职问责等

中国人民银行

性质

中国人民银行是中华人民共和国的中央银行

发行的银行

享有人民币发行的垄断权,管理人民币流通

政府的银行

代表政府进行金融宏观调控,维护国家金融稳定与安全,经理国库

银行的银行

负责全国支付、清算系统的正常运行,承担最后贷款人的责任

地位

国务院领导下,具有相对独立性:

①财政不得向中国人民银行透支

②中国人民银行不得直接认购、包销国债和其他政府债券

③不得向地方政府、各级政府部门提供贷款

中国人民银行的职责(20项)

拟订金融发展与改革规划

制定金融业信息化发展,指导金融业网络安全和信息化

制定和实施汇率政策

制定和执行货币政策

牵头重要金融基础设施建设规划

牵头负责系统性金融风险防范和应急处置

牵头建立宏观审慎框架

——

统筹金融业综合统计

统筹国家支付体系建设并监督管理

统筹互联网金融监管工作

——

承担最后贷款人责任

承担反洗钱和反恐怖融资工作组织协调和监督管理责任

——

管理征信业,推动建立社会信用体系

监督管理银行间债券市场,货币市场等

管理国家外汇管理局

经理国库

发行人民币,管理人民币流通

从事金融业务活动

开展国际金融合作

完成党中央国务院交办的其他任务

职能转变

中国银保监会职责

1)依法依规对全国银行业和保险业实行统一监督管理,维护银行业和保险业合法、稳健运行,对派出机构实行垂直领导

2)对银行业和保险业改革开放和监管有效性开展系统性研究。参与拟订金融业改革发展战略规划,参与起草银行业和保险业重要法律法规草案及审慎监管和金融消费者保护基本制度。起草银行业和保险业其他法律法规草案,提出制定和修改建议

3)依据审慎监管和金融消费者保护基本制度,制定银行业和保险业审慎监管与行为监管规则。制定小额贷款公司融资性担保公司典当行融资租赁公司商业保理公司地方资产管理公司等其他类型机构的经营规则和监管规则。制定网络借贷信息中介机构业务活动的监管制度

4)依法依规对银行业和保险业机构及其业务范围实行准入管理,审查高级管理人员任职资格。制定银行业和保险业从业人员行为管理规范

5)对银行业和保险业机构的公司治理、风险管理、内部控制、资本充足状况、偿付能力、经营行为和信息披露等实施监管

6)对银行业和保险业机构实行现场检查与非现场监管,开展风险与合规评估,保护金融消费者合法权益,依法查处违法违规行为

7)负责统一编制全国银行业和保险业监管数据报表,按照国家有关规定予以发布,履行金融业综合统计相关工作职责

8)建立银行业和保险业风险监控、评价和预警体系,跟踪分析、监测、预测银行业和保险业运行状况

9)会同有关部门提出存款类金融机构和保险业机构紧急风险处置的意见和建议并组织实施

10)依法依规打击非法金融活动,负责非法集资的认定、查处和取缔以及相关组织协调工作

11)根据职责分工,指导监督地方金融监管部门相关业务工作

12)参加银行业和保险业国际组织与国际监管规则制定,开展银行业和保险业的对外交流与国际合作事务

13)负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作

14)完成党中央、国务院交办的其他任务

15)职能转变

证监会职责

1)研究和拟订证券期货市场的方针政策、发展规划,起草证券期货市场的有关法律、法规,提出制定和修改建议,制定证券期货市场监管规章、规则和办法

2)垂直领导全国证券期货监管机构,对证券期货市场实行集中统一的监管;管理有关证券公司的领导班子和领导成员

3)监管股票可转换债券证券公司债券和国务院确定由中国证监会负责的债券以及其他证券的发行、上市、交易、托管和结算,监管证券投资基金活动,批准企业债券的上市,监管上市国债和企业债券的交易活动

4)监管上市公司及按照法律法规必须履行有关义务的股东的证券市场行为

5)监管境内期货合约的上市、交易和结算,按规定监管境内机构从事境外期货业务

6)管理证券期货交易所,按规定管理证券期货交易所的高级管理人员,归口管理证券业、期货业协会

7)监管证券期货经营机构、证券投资基金管理公司、证券登记结算公司、期货结算机构、证券期货投资咨询机构、证券资信评级机构,审批基金托管机构的资格并监管其基金托管业务,制定有关机构高级管理人员任职资格的管理办法并组织实施,指导中国证券业、期货业协会开展证券期货从业人员资格管理工作

8)监管境内企业直接或间接到境外发行股票、上市以及在境外上市的公司到境外发行可转换债券;监管境内证券、期货经营机构到境外设立证券、期货机构;监管境外机构到境内设立证券、期货机构,从事证券、期货业务

9)监管证券期货信息传播活动,负责证券期货市场的统计与信息资源的管理

10)会同有关部门审批会计师事务所、资产评估机构及其成员从事证券期货中介业务的资格,并监管律师事务所、律师及有资格的会计师事务所、资产评估机构及其成员从事证券期货相关业务的活动

11)依法对证券期货违法违规行为进行调查、处罚

12)归口管理证券期货行业的对外交往和国际合作事务

13)承办国务院交办的其他事项

国家外汇管理局的基本职能

(1)研究外汇管理体制改革和防范国际收支风险、促进国际收支平衡的政策建议;研究逐步推进人民币资本项目可兑换、培育和发展外汇市场的政策措施,向中国人民银行提供制定人民币汇率政策的建议和依据。

(2)参与起草外汇管理有关法律法规和部门规章草案。

(3)国际收支、对外债权债务的统计和监测,按规定发布相关信息。

(4)负责全国外汇市场的监督管理工作;承担结售汇业务监督管理的责任。

(5)依法监督检查经常项目外汇收支的真实性、合法性;负责依法实施资本项目外汇管理。

(6)负责依法实施外汇监督检查,对违反外汇管理的行为进行处罚。

(7)承担国家外汇储备、黄金储备和其他外汇资产经营管理的责任。

(8)拟订外汇管理信息化发展规划和标准、规范并组织实施。

(9)参与有关国际金融活动。

(10)承办国务院及中国人民银行交办的其他事宜。

金融行业自律组织

中国银行业协会

中国银保监会

中国证券业协会

中国证监会,国家民政部

中国保险业协会

中国银保监会

中国证券投资基金业协会

中国证监会,国家民政部

中国期货业协会

中国证监会和国家社会团体登记管理机关

中国银行间市场交易商协会

中国人民银行

中国支付清算协会

中国人民银行

证券交易所

中国证监会

中国财务公司协会

中国银行业监督管理机构

中国信托业协会

中国银行保险监督管理委员会和国家社会团体登记管理机关

中国互联网金融协会

综合管理

中国融资租赁企业协会

商务部

(注:以上内容源自武小唐老师知识点笔记)

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说明:中级经济师报名时间等考试政策、内容不断变化与调整,东奥会计在线提供的以上信息仅供参考,如有异议,请考生以官方部门公布的内容为准。

(本文是东奥会计在线原创文章,仅供考生学习使用,严禁任何形式的转载)

责任编辑:孟凡莹

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