马尔科夫分析法_25年注册会计师战略学习要点

来源：东奥会计在线 2025-06-25 17:07:31

备考注册会计师战略科目时，请各位考生以“体系化学习”为导向，避免碎片化记忆。下文整理了战略科目的知识点马尔科夫分析法，从概述、适用范围、优点和局限性带领考生复习知识点，一起来看！

【所属章节】

第七章：风险管理的流程、体系与方法

第三节：风险管理的技术与方法

【知识点】

马尔科夫分析法

概述	①马尔科夫分析方法主要围绕“状态”这个概念展开。如果系统未来的状态仅取决于其现在的状况，那么就可以使用马尔科夫分析法，这种方法通常用于对那些存在多种状态（包括各种降级使用状态）的可维修复杂系统进行分析，更适合于计算机程序 ②马尔科夫分析法是一项定量技术，它分析的各种状态可以是不连续的（利用状态间变化的概率），也可以是连续的（利用各状态的变化率）。随机转移概率矩阵可用来描述状态间的转移，以计算各种输出结果，即各种状态下的概率
适用范围	适用于对复杂系统中的不确定性事件及其状态改变进行定量分析
优点	能够计算出具有维修能力和多重降级状态的系统的概率
局限性	①无论是故障还是维修，都假设状态变化的概率是固定的 ②所有事项在统计上都具有独立性，因此未来的状态独立于一切过去的状态，除非两个状态紧密相接 ③需要了解状态变化的各种概率 ④有关矩阵运算的知识比较复杂，非专业人士很难看懂

点拨：马尔科夫矩阵

功能、降级和故障将分别界定为状态S1、状态S2以及状态S3。系统每天都存在于这三种状态中的某一种状态。下表说明了系统明天处于状态Si的概率（i可以是1、2或3）。

马尔科夫矩阵

上述概率矩阵称为马尔科夫矩阵，或是转移矩阵。注意，每栏数值之和是1，因为它们是每种情况一切可能结果的总和。

Pi表示系统处于状态i的概率，根据上述矩阵可以得到如下的方程组：

P1=0.95P1+0.30P2+0.20P3 （1）

P2=0.04P1+0.65P2+0.60P3 （2）

P3=0.01P1+0.05P2+0.20P3 （3）

1=P1+P2+P3 （4）

解联立方程组可得状态1、2和3的概率：P1=0.85；P2=0.13；P3=0.02。

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以上就是注册会计师考试《公司战略与风险管理》科目知识点“马尔科夫分析法”相关内容，完成上述知识点学习后，考生可以点击下图进入免费题库，开始章节刷题，巩固基础，加深印象！

注：以上内容选自肖迪老师注册会计师《战略》科目基础班授课讲义

（本文是东奥会计在线原创文章，转载请注明来自东奥会计在线）

责任编辑：刘佳慧

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3科

学习时长

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