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选项D年利率计算问题：为何是12%而非12.68%？

为啥不是年有效利率？而是月利率*12？

短期借款筹资 2025-06-14 23:59:18

问题来源：

丙公司需要筹集资金480000元用于增加存货，占用期限为30天。目前可以向银行贷款，借款期限为30天，年利率为9.6%。银行要求的补偿性余额为借款额的20%。则下列计算结果正确的有（　　）。

A、丙公司需贷款600000元才能满足需要

B、该笔借款的实际年利率为12%

C、该笔借款的实际月利率为1%

D、该笔借款的实际年利率为12.68%

正确答案：A,B,C

答案分析：应借款总额=480000/（1-20%）=600000（元）
借款的实际年利率=9.6%/（1-20%）=12%
借款的实际月利率=12%/12=1%。

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AI智能答疑老师

2025-06-15 00:00:04 121人浏览

您的这个问题问得很好！针对D选项，实际年利率之所以是月利率×12=12%，而不是12.68%的有效年利率，主要是因为这笔贷款期限只有30天，属于短期借款。在财务成本管理中，短期贷款的实际利率通常基于单利计算，不考虑复利效应。因此，银行补偿性余额调整后的实际年利率直接用名义年利率除以（1-补偿性余额比例）得出12%，再年化处理为月利率1%。而有效年利率（如12.68%）是假设全年复利的结果，但这里贷款仅30天，没有复利发生，所以不适用。D选项的计算方式在这种短期场景下不合适，因此错误。

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