科目汇总表金额不平衡

老师，课件里列举的这个科目汇总表最后的借贷金额不一样啊，为啥说是

平的呢。

原始单据及记账凭证——业务实操 2025-07-23 09:21:00

问题来源：

月末结转——登记科目汇总表

科目汇总表：汇总的顺序是按凭证上的编号排好顺序 ,然后根据凭证上的科目做丁字账一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数相等了，说明平了。然后把数据抄写在记账凭证汇总表上，例如：

科目汇总表：所有科目依次汇总登记

月末结转——登记总账

登记总账，根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。

还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。

第一步：制作试算平衡表

将所有科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额、借方余额、贷方余额、借方累计发生额、贷方累计发生额，全部登记到一张表格中

最终期初借方余额与贷方余额、借方发生额与贷方发生额、期末借方余额与贷方余额、借方累计发生额与贷方累计发生额，两两相等，则试算平衡

第二步：登记总账

总分类账样例：

月末结转——对账结账

记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不一定了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。

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苏老师

2025-07-24 06:36:32 284人浏览

同学您好，看最后的试算平衡表是平的就可以的。

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