总账会计的审核工作
主讲：王玉焕
▪ 目录
一、总账会计概述
二、日常及月末工作的审核
三、财务报表与纳税的审核与分析
四、整理归档资料
一、总账会计概述
（一）什么是总账会计
总账会计主要为公司出具财务报表以及年底结账等工作，还涉及到报表的编制以及分析。
总账会计要比普通会计涉及的财务领域更加广泛，对各项财务处理工作都能够涉及。
一个现代化企业的财务系列纵向分布
（二）总账会计的岗位职责
1.负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符
2.负责现金收支单据的审查
（1）单据是否符合相关规定
（2）项目是否填写齐全
（3）数字计算是否正确
（4）大小金额是否相符
（5）有关签名和盖章是否齐全等
3.负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理
（1）将处理完成的凭证定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。
（2）填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。
4.负责复核仓库实物账务以及存货盘点表的准确性
（1）保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。
（2）每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。
5.监督月末、年末存货的盘点工作
为了保证存货的准确性，月末、年末的存货盘点工作，总账会计需要监盘。
6.负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据
（1）核算后的费用按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。
（2）对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
7.负责公司往来债权债务账目的定期检查
包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。
8.负责公司日常财务核算
负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。
9.负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账
10.负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析
应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。
11.负责整理会计资料
对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
12.负责财务系统工作的承上启下
负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。
