老师第一问的 递延所得税不懂
老师第一问的 递延所得税不懂，为什么要用6*25% 不是用该将以前年度损益调整 结转到 留存收益么？
问题来源：
（1）根据资料一，编制甲公司销售商品相关的会计分录。
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王老师
2022-06-29 11:44:29 468人浏览
尊敬的学员，您好：
这里计提的预计负债，并没实际发生退货，税法不认可，在实际发生时才允许税前扣除， 产生了可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产7.5**25%。
预计退货计提的应收退货成本，并没实际退货，税法不认可，计税基础是0，产生了应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债6*25%。
这里是当期的业务，不涉及以前年度损益调整，不涉及留存收益。
您再理解一下，如有其他疑问欢迎继续交流，加油！有帮助(1)
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