步骤（3） 分录还有借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） ？
问题来源：
A企业位于北京市，2021年9月30日转让其2013年购买的写字楼一层，取得转让收入1000万元（含税）。该企业购买时的价格为700万元，保留合法有效凭证。如果该纳税人为增值税一般纳税人，采用一般纳税方法应如何处理（假设当期进项税额合计为70万元,其他销项税额合计为30万元）？采用简易办法应如何处理？
查看完整问题
冯老师
2022-09-09 15:40:55 989人浏览
哈喽！努力学习的小天使：
是这样的，因为月末要将增值税转入未交税金，也就是我们应该向税务机关缴纳的增值税是 425688.07，但是由于预缴了142857.14，所以我们最终实际向税务机关缴纳的增值税是282830.93，所以这里需要借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税—未交增值税
借：应交税费——预交增值税 142857.14
贷：银行存款 142857.14
借：应交税费——未交增值税 142857.14
贷：应交税费——预交增值税 142857.14
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 425688.07
贷：应交税费——未交增值税 425688.07
下月15日前缴纳增值税款时，账务处理：
借：应交税费——未交增值税 282830.93
贷：银行存款 282830.93
您理解下~有问题欢迎随时交流~~
每个努力学习的小天使都会有收获的，加油！有帮助(7)
答案有问题？
相关答疑
-
2024-01-22
-
2023-11-11
-
2023-11-02
津公网安备12010202000755号