老师选项C,这个实在不明白什么意思,老师可以举例讲一下吗,谢谢
老师选项C,这个实在不明白什么意思,老师可以举例讲一下吗,为什么直接计入所有者权益呢??谢谢
问题来源:
正确答案:A,C,D,E
答案分析:递延所得税资产减值准备可以转回,选项B错误。
刘老师
2022-07-02 13:18:42 556人浏览
比如股份支付计入管理费用是 1000,
但是税法计算 期末可以抵扣是=(期末股票市价-购买价 )*股数 * 1/等待期 ,
这个金额 假定是 1500 ,
这样以后抵扣金额记录递延所得税资产是1500*25%,
但是计费用金额只有1000*25%。
剩余部分是看成权益性质, 计资本公积 500 *25%,
正常股份支付管理费用对应资本公积,影响权益,差额计入资本公积核算。
借:递延所得税资产1500*25%
贷:所得税费用 1000*25%
资本公积500*25%。
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